Yrityksen luottokortti vai debit-kortti: yrityskortin valinta, kirjaus ja vahinko-ostot
Yrityskortti tekee kirjanpidosta helpomman, kun sillä maksetaan vain yrityksen menoja. Tässä on, miten yritystilin debit-kortti ja yrityksen luottokortti eroavat, miten korttiostot kirjataan, mitä teet, jos maksoit oman oston vahingossa yrityskortilla, ja mitä työntekijöiden kulukorteista pitää sopia.
Lyhyesti
- Debit-kortti veloittaa yritystiliä heti, ja jokainen osto näkyy tiliotteella omana rivinään. Luottokortti kerää ostot kuukausilaskuksi ja antaa maksuaikaa, mutta lisää kirjanpitoon velan, joka pitää täsmäyttää.
- Korttilasku tai tiliote ei ole tosite ALV-vähennykseen. Jokaisesta korttiostosta tarvitaan kuitti tai lasku.
- Toiminimessä vahingossa yrityskortilla maksettu oma osto on yksityisotto. Osakeyhtiössä se on velkaa yhtiölle: maksa se takaisin, tai se voidaan verottaa osakaslainana tai peiteltynä osinkona.
- Työntekijän kulukortista tarvitaan kirjallinen ohje. Jos työntekijä käyttää korttia omiin ostoihin eikä maksa niitä takaisin, ne ovat hänelle veronalaista palkkaa.
Hinnat: Kirjanpidon hinta 2026
Yrityksen luottokortti kerää ostot kuukausilaskuksi ja antaa maksuaikaa, kun taas yritystilin debit-kortti veloittaa tiliä heti. Pienelle yritykselle debit-kortti on kirjanpidon kannalta yksinkertaisempi, luottokortti hyödyllinen, kun tarvitaan maksuaikaa tai matkakuluja. Kummallakin maksetaan vain yrityksen menoja, ja jokaisesta ostosta tarvitaan kuitti.
Mikä ero on yritystilin debit-kortilla ja yrityksen luottokortilla?
Useimmille pienyrityksille debit-kortti riittää, kun yrityksellä on oma pankkitili. Luottokortista on hyötyä, jos maksat isoja ostoja ennen kuin asiakkaasi maksavat, varaat matkoja tai hotelleja, joissa vaaditaan luottokortti, tai haluat koota kuukauden ostot yhteen maksuun. Luottokortin korot ja vuosimaksut ovat yrityksen kuluja, mutta ne ovat myös syy olla käyttämättä korttia rahoituksena.
Miten yrityskortin ostot kirjataan?
Debit-kortin osto on kirjanpidossa sama kuin tilisiirto: tililtä lähtee raha, ja kuitti kertoo mihin. Kun pankkitapahtumat tulevat kirjanpitoon automaattisesti, jokaiselle rivillä tarvitaan vain kuitti.
Luottokortissa on kaksi vaihetta. Ensin ostot, joista syntyy kulu ja velka korttiyhtiölle. Sitten kuukausilaskun maksu yritystililtä, joka kuittaa velan. Suoriteperusteisessa kirjanpidossa ostot kirjataan ostopäivälle. Maksuperusteisessa kirjanpidossa ne kirjataan usein vasta laskun maksun yhteydessä, mutta tilikauden lopussa maksamaton korttivelka kirjataan taseeseen.
| Tapahtuma | Tosite | Kirjaus |
|---|---|---|
| Osto debit-kortilla | Kuitti tai lasku | Kulu ja ALV / pankkitili |
| Osto luottokortilla | Kuitti tai lasku | Kulu ja ALV / luottokorttivelka |
| Luottokorttilaskun maksu | Korttilasku ja tiliote | Luottokorttivelka / pankkitili |
| Kortin vuosimaksu tai korko | Korttilasku | Pankki- tai rahoituskulu / luottokorttivelka |
Mitä teen, jos maksoin oman oston yrityskortilla?
Vahinkoja sattuu, kun kortit ovat samassa lompakossa. Ratkaisu riippuu yhtiömuodosta, ja tärkeintä on, että asia hoidetaan heti eikä vasta tilinpäätöksessä. Laajemmin rahojen erillään pitämisestä kerrotaan artikkelissa omat ja yrityksen rahat.
Toiminimi: yksityisotto
Toiminimessä yrityksen rahat ovat verotuksessa yrittäjän rahoja, joten oma osto yrityskortilla kirjataan yksityisotoksi. Sitä ei vähennetä kuluna eikä sen ALV:ta vähennetä. Merkitse kuitti tai pankkirivi omaksi ostoksi, niin kirjanpitäjä tietää, mitä se on.
Osakeyhtiö: velkaa yhtiölle
Osakeyhtiössä yksityisottoa ei ole. Yhtiön rahoilla maksettu oma osto on omistajan velkaa yhtiölle, ja helpoin korjaus on maksaa summa takaisin yhtiön tilille saman kuukauden aikana ja kertoa siitä kirjanpitäjälle. Jos summaa ei makseta takaisin, se on osakaslaina. Kun omistat yhtiöstä vähintään 10 prosenttia, verovuoden lopussa maksamatta oleva osakaslaina verotetaan pääomatulona.
Milloin yrityskortin osto on osakeyhtiössä peitelty osinko?
Vakavin tilanne syntyy, jos oma osto kirjataan yhtiön kuluksi. Silloin yhtiön varoja on siirretty omistajalle ilman palkkaa tai osinkopäätöstä, ja Verohallinto voi verottaa sen peiteltynä osinkona. Peitelty osinko verotetaan omistajalla ansiotulona, eikä yhtiö saa vähentää sitä. Tämä riski koskee juuri niitä ostoja, jotka näyttävät tavallisilta kuluilta: ruokaostoksia, tankkauksia ja matkoja.
Tarvitsevatko työntekijät omat kulukortit?
Kulukortti, eli työntekijän nimellä oleva yrityksen kortti, säästää kulukorvauksilta: työntekijän ei tarvitse maksaa työmenoja omalla kortillaan ja hakea niitä takaisin matkalaskulla. Kortti tuo kuitenkin vastuuta, joka kannattaa sopia kirjallisesti ennen kortin luovuttamista.
- Mihin korttia saa käyttää, esimerkiksi polttoaine, työtarvikkeet, matkat ja asiakaslounaat.
- Kuukausiraja ja ostokohtainen raja.
- Kuitti jokaisesta ostosta tietyssä ajassa, esimerkiksi viikon kuluessa.
- Mitä tapahtuu, jos korttia käytetään omiin ostoihin: takaisinmaksu tai vähennys palkasta työntekijän suostumuksella.
- Kortin palautus ja sulkeminen, kun työsuhde päättyy.
Jos työntekijä maksaa yrityksen kortilla omia ostojaan eikä maksa niitä takaisin, ne ovat hänelle veronalaista palkkaa. Silloin niistä pitää toimittaa ennakonpidätys ja ilmoittaa ne tulorekisteriin kuten muukin palkka. Siksi kuittien vaatiminen ei ole byrokratiaa vaan tapa erottaa työmenot palkasta.
Mitä yrityskortilla tehdyistä ulkomaisista ostoista pitää tietää?
Yrityskortilla maksetaan usein ulkomaisia ohjelmistotilauksia, mainoksia ja verkkopalveluita. Niissä kaksi asiaa poikkeaa kotimaisesta ostosta.
- Valuutta. Kulu kirjataan euroina sillä summalla, jonka pankki veloitti. Tallenna sekä palvelun lasku että tiliote, josta euromäärä näkyy.
- Arvonlisävero. Kun ALV-rekisteröity yritys ostaa palvelun ulkomaiselta myyjältä, ALV:n tilittää usein ostaja itse käännetyllä verovelvollisuudella. Silloin laskussa ei ole Suomen ALV:ta, mutta se ilmoitetaan ja vähennetään omassa ALV-ilmoituksessa. Lisää artikkelissa ulkomaiset laskut ja ALV.
- Yrityksen tiedot laskulle. Lisää palvelun asetuksiin yrityksen nimi, osoite ja ALV-numero, jotta lasku tulee yritykselle eikä sinulle yksityishenkilönä.
Miten valitset yrityksellesi oikean kortin?
- Aloita debit-kortilla. Se tulee yleensä yritystilin mukana, eikä se lisää kirjanpitoon velkaa.
- Ota luottokortti, kun sille on syy: isot ostot ennen asiakkaan maksua, matkavaraukset tai tarve koota ostot kerran kuukaudessa maksettavaksi.
- Maksa luottokorttilasku kokonaan eräpäivänä. Kortin korko on yrityksen kulu, mutta se on kallis tapa rahoittaa toimintaa.
- Älä käytä yrityskorttia omiin ostoihin, edes tilapäisesti. Pidä omat ja yrityksen kortit eri paikoissa, jos sekoittuminen on toistuvaa.
- Yhdistä kortti kirjanpitoon. Kun tapahtumat tulevat kirjanpitoon automaattisesti, sinun tehtäväksesi jää vain kuitti.
Usein kysytyt
Kannattaako yritykselle ottaa luottokortti?+
Kannattaa, jos tarvitset maksuaikaa, varaat matkoja tai teet isoja ostoja ennen kuin asiakkaasi maksavat. Muuten yritystilin debit-kortti on kirjanpidon kannalta yksinkertaisempi.
Kelpaako luottokorttilasku tositteeksi?+
Se kelpaa tositteeksi laskun maksulle, mutta ei ostoille. ALV-vähennykseen ja kulun kirjaukseen tarvitaan jokaisesta ostosta kuitti tai lasku.
Maksoin oman oston yrityksen kortilla. Mitä teen?+
Toiminimessä osto kirjataan yksityisotoksi. Osakeyhtiössä maksa summa takaisin yhtiön tilille mahdollisimman pian ja kerro kirjanpitäjälle, ettei siitä tule osakaslainaa tai peiteltyä osinkoa.
Onko osakeyhtiön kortilla maksettu oma osto peitelty osinko?+
Ei, jos se maksetaan takaisin tai kirjataan omistajan velaksi yhtiölle. Peitelty osinko syntyy, jos oma osto kirjataan yhtiön kuluksi eikä sitä ole tarkoituskaan maksaa takaisin.
Voiko yrityksen luottokortin korot vähentää verotuksessa?+
Yrityksen menoihin käytetyn kortin korot ja vuosimaksut ovat yrityksen kuluja. Silti kortin käyttäminen pitkäaikaisena rahoituksena on yleensä kallista.
Pitääkö työntekijän kulukortin ostot ilmoittaa palkkana?+
Työmenot eivät ole palkkaa, kun niistä on kuitti. Jos työntekijä käyttää korttia omiin ostoihin eikä maksa niitä takaisin, ne ovat veronalaista palkkaa.
Vastaako yrittäjä henkilökohtaisesti yrityksen luottokortista?+
Toiminimiyrittäjä vastaa yrityksen veloista aina henkilökohtaisesti. Osakeyhtiön kortissa pankki voi vaatia omistajan takauksen, joten lue luottosopimus ennen allekirjoittamista.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Omat rahat ja yrityksen rahat sekaisin: miksi se maksaa, mitä se tarkoittaa toiminimellä ja oy:llä ja miten erotat ne viikossa
Yksi tili kaikelle tuntuu helpolta, kunnes kirjanpitäjä kysyy jokaisesta tapahtumasta. Käymme läpi, miksi sekoittaminen maksaa selvittelytunteina ja verotarkastusriskinä, mitä se tarkoittaa toiminimellä (yksityisotot ja -sijoitukset) ja osakeyhtiöllä (osakaslaina, peitelty osinko), ja viikon ohjelman, jolla rahat erotetaan lopullisesti.
Yritystilin avaaminen 2026: näin avaat yrityksen pankkitilin, mitä se maksaa ja mitä pankki kysyy (toiminimi ja osakeyhtiö)
Yritystilin avaaminen voi viedä päivän tai kuukauden pankista ja yritysmuodosta riippuen. Tässä mitä pankki vaatii (kaupparekisteriote, edunsaajat, toiminnan kuvaus), miksi osakeyhtiön tilin avaaminen kestää, mitä yritystilit maksavat, perinteinen pankki vai fintech, mitä pankkiyhteys kirjanpitoon vaatii, ja miten yritystili tekee kirjanpidosta halvempaa.
Peitelty osinko: 8 arkista esimerkkiä pienestä osakeyhtiöstä ja miten korjaat ne ajoissa
Peitelty osinko syntyy pienessä osakeyhtiössä useimmiten vahingossa: yhtiön kortilla maksettu yksityinen meno tai nosto ilman päätöstä. Seuraus on kallis, koska summa verotetaan omistajalla kokonaan ansiotulona eikä yhtiö saa vähentää sitä. Tästä löydät kahdeksan arkista esimerkkiä, laskelman molempien näkökulmasta ja keinot korjata tilanne ennen kuin Verohallinto kysyy.