Toiminimen rahoitus: mitkä rahoitusmuodot toiminimi voi käyttää ja mitkä vaativat osakeyhtiön

Toiminimi on halvin ja nopein tapa aloittaa, mutta rahoituksessa sillä on yksi rakenteellinen raja: yritys ja yrittäjä ovat sama henkilö. Toiminimellä ei ole osakkeita, joita myydä, eikä omaa varallisuutta erillään sinusta. Siksi toiminimen rahoitus on aina joko sinun omaa rahaasi tai sinun nimissäsi otettua velkaa.

Mistä toiminimi saa rahoitusta?

Toiminimi saa rahoitusta yrittäjän omista varoista, starttirahasta, pankkilainasta, rahoitusyhtiöiltä, leasingista ja osamaksusta, laskurahoituksesta sekä tietyistä julkisista avustuksista. Oman pääoman ehtoinen ulkopuolinen rahoitus ei onnistu, koska toiminimeen ei voi tulla osakkaaksi.

Miksi toiminimen laina on aina yrittäjän omaa velkaa?

Toiminimi ei ole erillinen oikeushenkilö, joten sen nimissä otettu laina on juridisesti sinun lainasi. Jos yritys lopettaa, velka ei katoa, vaan maksat sen omista tuloistasi. Pankki tietää tämän ja katsoo hakemuksessa sekä liiketoimintasuunnitelmaa että sinun luottotietojasi, muita velkojasi ja kotitaloutesi menoja.

Tästä seuraa käytännön etu: toiminimelle haettava laina voidaan joskus järjestää yrittäjän kulutus- tai asuntolainan vakuuksilla, ja korot ovat silti vähennyskelpoisia, kun raha käytetään yritystoimintaan. Lainan valinnasta, vakuuksista ja eri korkojen kokonaiskuluista on oma artikkeli: yrityslaina toiminimelle.

Mistä aloittava toiminimiyrittäjä saa rahaa omaan toimeentuloon?

Aloittavan toiminimiyrittäjän tärkein rahoitus on usein starttiraha, koska se maksaa yrittäjän elämisen ensimmäisinä kuukausina, kun myynti vasta käynnistyy. Starttiraha on vuonna 2026 37,21 euroa päivässä, ja sitä haetaan oman kunnan työllisyyspalveluista ennen kuin päätoiminen yritystoiminta alkaa. Se on yrittäjän veronalaista tuloa, ei yrityksen tuloa.

Starttirahaa ei voi käyttää kaluston hankintaan siinä mielessä, että se ei näy toiminimen kirjanpidossa. Kun yritys on toiminimi, raja on silti häilyvä: sinun rahasi ja yrityksen rahat ovat samaa varallisuutta. Pidä starttiraha omalla tililläsi ja siirrä yritykseen vain se, mitä tarvitset. Tarkemmin ehdoista: starttiraha.

Miten oma raha siirretään toiminimeen?

Oma raha siirretään toiminimen tilille yksityissijoituksena. Se kirjataan oman pääoman tilille, ei tuloksi, joten siitä ei makseta veroa eikä se näy myyntinä. Vastaavasti kun otat rahaa yrityksestä itsellesi, se on yksityisotto eikä palkka.

Toiminimen kalusto voi siirtyä yritykseen myös ilman rahaa: jos tuot yritykseen oman tietokoneesi tai työkalusi, ne kirjataan yksityissijoituksena käypään arvoon ja niistä voi tehdä poistoja. Sijoitus kannattaa dokumentoida lyhyellä muistiolla, josta näkyy esine, päivämäärä ja arvo.

Laina tai lahja sukulaiselta: miten se tehdään oikein?

Sukulaisen raha on monelle toiminimelle helpoin ulkopuolinen rahoitus. Ratkaise ensin, onko kyse lainasta vai lahjasta, ja kirjoita se paperille. Ilman asiakirjaa Verohallinto voi myöhemmin katsoa lainan lahjaksi, ja lahjasta voi tulla veroa.

Koroton laina sukulaiselta on sallittu, mutta lyhennysaikataulu kannattaa kirjata. Jos lainaa ei koskaan makseta takaisin eikä sitä peritä, Verohallinto voi tulkita sen lahjaksi. Lahjaveron laskeminen on käyty läpi artikkelissa ennakkoperintö verotus -laskuri.

Paljonko yrityslainaa toiminimi voi saada?

Toiminimen lainasumma määräytyy sen mukaan, paljonko kassavirtaa yritykseltä ja sinulta jää lyhennyksiin. Aloittavalle toiminimelle pankit myöntävät tyypillisesti pieniä lainoja kalustoon, ja Finnveran alkutakausta voi hakea 10 000–80 000 euron takaukselle. Rahoitusyhtiöt lainaavat usein vasta, kun yritys on ollut toiminnassa ja kaupparekisterissä jonkin aikaa.

Hyvä nyrkkisääntö: lainan kuukausierä saa olla korkeintaan se, minkä varovainen laskelmasi jättää käteen YEL:n, verojen ja oman toimeentulosi jälkeen. Pankkien uusien yrityslainojen keskikorko oli Suomen Pankin mukaan elokuussa 2026 4,39 %. Rahoitusyhtiöiden vakuudettomat lainat ovat moninkertaisesti kalliimpia.

Mitä yrityksen vieras pääoma tarkoittaa toiminimessä?

Vieras pääoma tarkoittaa yrityksen velkoja: pankkilainoja, osamaksuja, sukulaisen lainaa, ostovelkoja ja maksamattomia veroja. Oma pääoma taas on se osa, joka kuuluu yrittäjälle: sijoitettu raha ja kertyneet voitot miinus yksityisotot.

Toiminimessä raja on tärkeä yhdestä verosyystä. Jos yksityisotot painavat elinkeinotoiminnan oman pääoman negatiiviseksi, elinkeinoverolain 18 §:n mukaan vastaavaan osaan kohdistuvia yrityksen lainan korkoja ei saa vähentää kuluna. Toisin sanoen et voi ottaa yrityksen nimiin lainaa ja nostaa rahoja yksityiskäyttöön niin, että korot vähennetään yrityksen verotuksessa.

Saako toiminimi avustuksia?

Toiminimi voi hakea samoja julkisia yritystukia kuin muutkin pienyritykset, jos hanke täyttää tuen ehdot. Tavallisimpia ovat ELY-keskusten kehittämisavustukset ja maaseudun yritystuet. Avustus ei kuitenkaan rahoita tavallista aloittamista, vaan kehittämis- tai investointihanketta, ja yleensä yrittäjän pitää rahoittaa osa itse.

Kasvuyrityksille suunnattu innovaatiorahoitus ja pääomasijoitukset on käytännössä rakennettu osakeyhtiöille. Jos haet niitä, toiminimi on väärä yhtiömuoto. Kaikki tuet yhdessä paikassa: yrityksen rahoitus.

Milloin rahoitustarve on syy vaihtaa osakeyhtiöön?

Rahoitus on hyvä syy harkita osakeyhtiötä kolmessa tilanteessa: kun haluat mukaan osakkaan tai sijoittajan, kun lainan määrä on niin suuri, ettet halua vastata siitä koko omaisuudellasi, tai kun rahoittaja vaatii osakeyhtiön. Muuten toiminimen rahoitus toimii hyvin pienillä investoinneilla.

• Tarvitset ulkopuolisen omistajan tai sijoittajan: vain osakeyhtiö
• Lainaa tarvitaan kymmeniä tuhansia euroja: osakeyhtiössä henkilökohtainen vastuu rajautuu takauksiin, joita pankki yleensä silti pyytää
• Tulos kasvaa yli noin 40 000 euron ja voit jättää osan yhtiöön: verotus voi olla osakeyhtiössä kevyempi
• Investointi on pieni ja maksaa itsensä takaisin nopeasti: toiminimi riittää

Toiminimen voi muuttaa osakeyhtiöksi myöhemminkin. Vertailu ja verolaskelma ovat artikkelissa toiminimi vai osakeyhtiö.

Paljonko toiminimen perustaminen maksaa?

Toiminimen perustaminen on ilmaista, kun teet perustamisilmoituksen vain Verohallinnolle, ja maksaa 75 euroa, jos merkitset toiminimen kaupparekisteriin. Kaupparekisterimerkintä kannattaa usein ottaa, jos aiot hakea rahoitusta, koska moni rahoitusyhtiö lainaa vain kaupparekisterissä oleville yrityksille. Vaiheet: toiminimen perustaminen.