Valmentaja tilitoimisto: kirjanpitäjä valmentajalle, joka saa palkkaa seuralta ja laskuttaa omalla yrityksellä
Valmentajalle sopiva tilitoimisto pitää seuralta saadun palkan erillään yrityksen myynnistä, erottaa 25,5 %:n valmennuksen 13,5 %:n ohjatusta liikunnasta ja seuraa, milloin oman yrityksen myynti lähestyy 20 000 euron ALV-rajaa. Moni valmentaja tekee kumpaakin samaan aikaan, ja tilitoimiston pitää nähdä kokonaisuus, kun ennakkovero ja YEL mitoitetaan. Tässä mitä vaatia, mitä kysyä ja mitä palvelu maksaa.
Lyhyesti
- Valmentajan tilitoimisto valitaan sen mukaan, osaako se erottaa seuran palkan yrityksen tuloista: palkka ei kuulu yrityksen kirjanpitoon eikä kerrytä ALV-rajaa.
- Oman yrityksen valmennus on yleensä 25,5 %, mutta ohjattu ryhmäliikunta, jossa pääpaino on liikkumisessa, on 13,5 %.
- ALV-rekisteröinti on pakollinen, kun yrityksen oma myynti ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa.
- Taukossa valmentajan kirjanpito on toiminimelle alkaen 69 €/kk ja osakeyhtiölle alkaen 89 €/kk (alv 0 %), palkanlaskenta 19 € palkansaajalta. Oman hintasi näet hintalaskurista.
Valmentaja tilitoimisto kannattaa valita sen perusteella, ymmärtääkö toimisto, että valmentajan tulot tulevat usein kahdesta suunnasta. Seura maksaa palkkaa, ja oma yritys laskuttaa yksityisasiakkaita, leirejä tai yrityksiä. Kirjanpitäjän pitää hoitaa yrityksen kirjanpito ja silti nähdä palkka, jotta verot ja YEL osuvat oikein. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyisen laskusi voit verrata kilpailutuksessa.
Mitä valmentajan kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
Valmentajan kirjanpito vaatii tilitoimistolta seuran palkan ja yrityksen tulojen erottelua, kahden ALV-kannan hallintaa, liikuntaetutilitysten täsmäytystä ja ennakkoveron mitoittamista niin, että palkka ja yrityksen tulos otetaan huomioon yhdessä.
| Tulo tai myynti | ALV 2026 | Kirjanpidossa |
|---|---|---|
| Seuran maksama valmennuspalkka | – | Ei yrityksen kirjanpidossa, seura tekee ennakonpidätyksen |
| Henkilökohtainen valmennus ja personal training | 25,5 % | Yrityksen myynti |
| Yritysvalmennus, uravalmennus, ravintovalmennus | 25,5 % | Yrityksen myynti |
| Ohjattu ryhmäliikunta, pääpaino liikkumisessa | 13,5 % | Yrityksen myynti, oma tuote |
| Leiri, jossa valmennus ja majoitus | Osittain eri kannoissa | Hinta jaetaan osiin |
Rajanvedot ja liikuntaetujen kirjaukset ovat artikkelissa valmentajan kirjanpito. Smartum lopetti 31.8.2026, joten vuoden 2026 kirjanpidossa voi olla tilityksiä sekä Smartumilta että Epassilta.
Kerryttääkö seuran palkka ALV-rajaa?
Ei kerrytä. 20 000 euron ALV-rajaan lasketaan vain yrityksen oma myynti. Seuran maksama palkka on palkkatuloa, joka näkyy esitäytetyllä veroilmoituksella, eikä se kuulu yrityksen liikevaihtoon. Tämä on yleinen virhe, kun valmentaja arvioi itse, pitääkö hänen rekisteröityä.
Palkka vai lasku seuralle?
Kun seura johtaa toimintaa, päättää harjoitusajat ja maksaa korvauksen työstä, valmennus on yleensä työsuhde, vaikka valmentajalla olisi Y-tunnus. Jos myyt valmennusta omalla yritykselläsi usealle asiakkaalle, päätät työtavoistasi ja kannat yrittäjäriskin, voit laskuttaa seuraa yrityksenä. Hyvä tilitoimisto auttaa arvioimaan tämän ennen kuin lähetät ensimmäisen laskun. Rajanveto on artikkelissa näennäisyrittäjyys.
- Palkka seuralta: ei yrityksen kirjanpidossa, ei ALV:tä, ei YEL:iä tästä työstä.
- Lasku seuralle: yrityksen myynti, ALV:n alainen, jos olet ALV-rekisterissä, ja kerryttää YEL-työtuloa yrittäjätyönä.
- YEL: pakollinen, kun yrittäjätoiminnan työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa (2026). Arvio on YEL-laskurissa.
Mitä kysyä tilitoimistolta ennen sopimusta?
- Huomioitteko seuralta saamani palkan ennakkoveron mitoituksessa?
- Erotatteko 25,5 %:n valmennuksen ja 13,5 %:n ryhmäliikunnan omille tileilleen?
- Seuraatteko yrityksen myynnin kertymää ALV-rajaa vasten erillään palkasta?
- Täsmäytättekö liikuntaetutilitykset bruttona?
- Autatteko arvioimaan, laskutanko seuraa yrityksenä vai olenko työsuhteessa?
- Kuuluuko neuvonta hintaan?
- Mitä tilinpäätös ja veroilmoitus maksavat?
Paljonko tilitoimisto maksaa valmentajalle?
Perinteisessä tilitoimistossa toiminimen kirjanpito maksaa tavallisesti 60–120 € kuukaudessa ja osakeyhtiön 80–170 €, ja palkkalaskelma 15–25 € palkansaajalta. Valmentajalla tositteita on yleensä vähän, joten hinta osuu alimpiin portaisiin.
| Valmentaja | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Sivutoiminen valmentaja, toiminimi | Alle 30 tositetta kuussa, ei palkansaajia | Kirjanpito 69 €/kk |
| Valmennus oy, valmentaja yksin | Alle 30 tositetta, palkka omistajalle | 89 € + palkka 19 € = 108 €/kk |
| Valmennusyritys oy, 3 valmentajaa | 30–60 tositetta, 3 palkansaajaa | 109 € + palkat 57 € = 166 €/kk |
Lisää esimerkkejä on sivulla valmentajan kirjanpidon hinta. Salilla työskentelevälle sopii personal trainer tilitoimisto, ja coachingia myyvälle coach tilitoimisto.
Usein kysytyt
Tarvitseeko valmentaja tilitoimiston?+
Laki ei vaadi. Sivutoiminen valmentaja voi pitää kirjanpidon itse, mutta palkan ja yrityksen tulojen yhteensovitus, kaksi ALV-kantaa ja liikuntaetutilitykset ovat syitä ulkoistaa kirjanpito.
Paljonko valmentajan kirjanpito maksaa?+
Perinteisessä toimistossa toiminimen kirjanpito maksaa tavallisesti 60–120 € kuukaudessa. Taukossa toiminimi alkaen 69 €/kk ja osakeyhtiö alkaen 89 €/kk (alv 0 %), palkanlaskenta 19 € palkansaajalta. Tilinpäätös laskutetaan erikseen.
Lasketaanko seuran palkka ALV-rajaan?+
Ei. 20 000 euron rajaan lasketaan vain yrityksen oma myynti. Seuran maksama palkka on palkkatuloa.
Onko valmennuksen ALV 25,5 vai 13,5 %?+
Henkilökohtainen valmennus, personal training ja yritysvalmennus ovat 25,5 %. Ohjattu ryhmäliikunta, jossa pääpaino on liikkumisessa, on 13,5 %.
Voiko valmentaja laskuttaa seuraa omalla yrityksellä?+
Voi, jos hän on aidosti yrittäjä: useita asiakkaita, oma työtapa ja yrittäjäriski. Jos seura päättää ajat ja maksaa korvauksen työstä, suhde on yleensä työsuhde.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Valmentajan kirjanpito: seuran palkkiot, oma laskutus, ALV 25,5 vai 13,5 % ja liikuntaetumaksut
Valmentajalla on usein monta tulolähdettä yhtä aikaa: seura maksaa palkkiota, yksityisasiakkaat maksavat valmennuksesta omalle yritykselle, osa käyttää liikuntaetua ja kilpailumatkoilta tulee kuluja. Kirjanpidossa nämä pitää pitää erillään, koska niiden verotus ja ALV eroavat. Tässä käydään läpi urheilu- ja liikuntavalmentajan kirjanpito vuonna 2026.
Personal trainerin verotus ja kirjanpito 2026: ALV 25,5 %, liikuntaetu, salin vuokra, vähennykset ja YEL
Personal trainerin palvelu on Verohallinnon mukaan opetusta, ohjausta ja valmennusta, joten sen ALV on yleinen 25,5 %. Alennettu 13,5 % koskee vain liikuntapalvelua, kuten salin käyttöoikeutta ja ohjattua ryhmäliikuntaa. Tässä verokantojen raja, liikuntaetu asiakkaan maksutapana, salin vuokra ja provisio, mitä PT saa vähentää, sivutoiminen PT ALV-rajan alla ja YEL fyysisessä työssä.
Näennäisyrittäjyys: oletko yrittäjä vai työntekijä, ja mitä siitä seuraa
Jos teet työtä yhdelle asiakkaalle sen ohjeiden mukaan, sen välineillä ja ilman omaa riskiä, olet ehkä työntekijä, vaikka laskutat Y-tunnuksella. Tässä työsuhteen tunnusmerkit taulukkona, mitä KHO:n ruokalähettiratkaisu muutti ja mitä väärästä sopimusmuodosta seuraa tilaajalle ja tekijälle.