Kuorma-autoilija tilitoimisto: kirjanpitäjä yhden auton yrittäjälle, tilauskeskuksen tilityksille ja auton vaihdolle
Yhden auton kuorma-autoilijalle sopiva tilitoimisto tarkistaa tilauskeskuksen tai rahdinantajan itselaskutustilitykset, kirjaa auton oston ALV-vähennyksineen ja poistoineen, pitää liikenneluvan 9 000 euron vakavaraisuuden näkyvissä ja mitoittaa ennakkoveron, kun tulos vaihtelee. Omistajakuljettajan toiminimen kirjanpito maksaa Taukossa 89 €/kk alv 0 % 30–60 tositteella. Tässä mitä vaatia kirjanpitäjältä ennen sopimusta.
Lyhyesti
- Kuorma-autoilija ajaa usein tilauskeskuksen tai rahdinantajan alla, joka tekee tilityksen itselaskutuksena. Tilitys on sinun myyntitositteesi, joten kirjanpitäjän pitää tarkistaa sen ALV ja vähennykset.
- Kuorma-auton ALV vähennetään, ja auto poistetaan verotuksessa enintään 25 % menojäännöksestä vuodessa. Auton vaihtovuosi on kirjanpitäjän tärkein vuosi.
- Tavaraliikenneluvassa omaa pääomaa tarvitaan 9 000 € ensimmäiselle autolle. Toiminimessä jokainen yksityisotto pienentää sitä.
- Taukossa yhden auton toiminimen kirjanpito maksaa 89 €/kk 30–60 tositteella (alv 0 %). Oman hintasi näet hintalaskurista.
Kuorma-autoilija tilitoimisto kannattaa valita sen mukaan, ymmärtääkö kirjanpitäjä yhden auton yrittäjän talouden: suuri liikevaihto, iso kalusto, pieni kate ja tilitykset, joita et itse laskuta. Hyvä kirjanpitäjä tarkistaa tilauskeskuksen tilitykset, suunnittelee auton vaihdon verotuksen kanssa ja kertoo, jos oma pääoma tai ennakkovero on menossa väärään suuntaan. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyisen laskusi vertailun saat kilpailutuksesta.
Mitä kuorma-autoilijan kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
| Asia | Kuorma-autoilijalla | Mitä tilitoimisto tekee |
|---|---|---|
| Itselaskutus | Tilauskeskus tai rahdinantaja laatii tilityksen puolestasi | Kirjaa bruttomyynnin, vähennykset kuluiksi ja tarkistaa ALV-kannan |
| Auton osto | Kuorma-auto, nosturi, lava | Vähentää ALV:n ostokuukautena ja aktivoi auton taseeseen |
| Poistot | Enintään 25 % menojäännöksestä | Suunnittelee poiston määrän tuloksen mukaan |
| Polttoaine ja huolto | Suurimmat juoksevat kulut | Vähentää ALV:n ja seuraa kulua laskutettua tuntia kohden |
| Vakavaraisuus | 9 000 € ensimmäiselle autolle | Näyttää oman pääoman ennen yksityisottoja ja auton vaihtoa |
| Ennakkovero | Tulos vaihtelee kausittain | Korjaa ennakkoveron kesken vuoden |
Miten tilauskeskuksen itselaskutustilitys kirjataan?
Itselaskutustilityksestä kirjataan myynniksi kaikki ajot, joista tilaaja maksaa sinulle, ja tilaajan pidättämät maksut, kuten välitys- tai jäsenmaksut, kuluiksi omilla ALV-kannoillaan. Pankkiin tullut summa on vain maksu. Koska ostaja laatii laskun puolestasi, sinun pitää tarkistaa joka kerta, että ALV-kanta ja määrät ovat oikein. Virhe tilityksessä on virhe sinun myynnissäsi.
Mitä tilitoimiston pitää tehdä, kun vaihdat autoa?
Auton vaihtovuosi on kuorma-autoilijan verotuksen tärkein vuosi. Uuden auton ALV vähennetään ostokuukauden ALV-ilmoituksella, joten kassaan tulee kertaluontoinen palautus tai pienempi maksu. Vanhan auton myynti on verollista 25,5 %:lla, ja myyntihinta vähennetään menojäännöksestä. Poisto lasketaan uudesta menojäännöksestä, ja sen määrän voi valita nollan ja 25 prosentin väliltä.
Hyvä kirjanpitäjä laskee etukäteen, mitä vaihto tekee verotettavalle tulolle, ennakkoverolle ja omalle pääomalle. Jos oma pääoma putoaa alle 9 000 euron, liikenneluvan vakavaraisuus ei täyty. Rahoitusmuodon vertailu on artikkelissa yrityslaina vai leasing.
Laske kuorma-auton poistot vuosittain
Poistolaskuri omalla sivullaanToiminimi vai osakeyhtiö kuorma-autoilijalle?
Toiminimi on tavallisin, kun ajat itse yhtä autoa. Osakeyhtiö alkaa kiinnostaa, kun tulos vakiintuu, voittoa voi jättää yritykseen 20 prosentin yhteisöverolla tai hankit toisen auton ja palkkaat kuljettajan. Liikennelupa ei siirry toiminimeltä yhtiölle: yhtiö hakee oman luvan ja osoittaa vakavaraisuuden uudelleen. Laskelma on artikkelissa kuljetusyritys: toiminimi vai osakeyhtiö. Auton yksityiskäytön verotuksesta kerrotaan artikkelissa vapaa autoetu kevyt kuorma-auto.
Mitä kuorma-autoilijan kannattaa kysyä tilitoimistolta?
- Tarkistatteko itselaskutustilitykset ja kirjaatteko ne bruttona?
- Lasketteko etukäteen, mitä auton vaihto tekee verotukselle ja omalle pääomalle?
- Näenkö oman pääoman kuukausittain suhteessa liikenneluvan vaatimukseen?
- Korjaatteko ennakkoveron kesken vuoden, kun tulos poikkeaa arviosta?
- Miten tankkauskuitit ja huoltolaskut toimitetaan teille tien päältä?
- Mitä tapahtuu, kun palkkaan ensimmäisen kuljettajan?
- Mikä on kuukausihinta, ja paljonko tilinpäätös maksaa erikseen?
Missä kuorma-autoilijan kirjanpito menee pieleen?
- Tilitys myynniksi sellaisenaan. Polttoaine ja välitysmaksut katoavat, ja ALV-vähennykset jäävät tekemättä.
- Yksityisotot syövät oman pääoman. Toiminimessä nosto pienentää suoraan sitä pääomaa, jolla lupa on osoitettu.
- Täysi poisto huonona vuonna. Poistoa ei ole pakko tehdä täysimääräisenä. Tappiollisena vuonna se voi viedä oman pääoman alle vaatimuksen turhaan.
- Tuntihinta ei kata kuluja. Yhden auton omistajakuljettajan kulut voivat olla yli 80 euroa laskutettua tuntia kohden. Laskelma on artikkelissa kuorma-auton tuntihinta. Verovapaan korvauksen rajat ovat artikkelissa kuorma-auton kilometrikorvaus.
Paljonko tilitoimisto maksaa kuorma-autoilijalle?
Yhden auton kuorma-autoilijan kirjanpito maksaa Taukossa toiminimenä 89 €/kk ja osakeyhtiönä 109 €/kk, kun tositteita on 30–60 kuukaudessa (alv 0 %). Koska olet ALV-rekisterissä, vähennät tilitoimiston laskun ALV:n.
| Kuorma-autoilija | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Yksi auto, toiminimi | 30–60 tositetta, ei palkansaajia | 89 €/kk |
| Yksi auto, oy, palkka omistajalle | 30–60 tositetta, 1 palkansaaja | 109 € + 19 € = 128 €/kk |
| Kaksi autoa, oy, yksi kuljettaja | 60–100 tositetta, 2 palkansaajaa | 129 € + 38 € = 167 €/kk |
Lisää esimerkkejä on sivulla kuorma-autoilijan kirjanpidon hinta. Kun autoja ja kuljettajia on useampi, palkanlaskenta ja ajoneuvokohtainen raportointi korostuvat. Niistä kerrotaan sivulla kuljetusyritys tilitoimisto.
Usein kysytyt
Paljonko kuorma-autoilijan tilitoimisto maksaa?+
Taukossa yhden auton toiminimi maksaa 30–60 tositteella 89 €/kk ja osakeyhtiö 109 €/kk alv 0 %. Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen.
Miten itselaskutustilitys kirjataan?+
Ajot myynniksi, tilaajan pidättämät maksut ja polttoaine kuluiksi omilla ALV-kannoillaan, ja pankkiin tullut summa maksuksi. Tarkista tilityksen ALV-kanta joka kerta.
Paljonko omaa pääomaa kuorma-autoilija tarvitsee?+
Tavaraliikenneluvassa 9 000 euroa ensimmäistä ja 5 000 euroa jokaista seuraavaa ajoneuvoa kohden.
Saako kuorma-auton ALV:n vähentää?+
Saa, kun auto on tavaraliikenteessä ja olet ALV-rekisterissä. ALV vähennetään ostokuukauden ALV-ilmoituksella.
Pitääkö kuorma-auto poistaa 25 prosentilla?+
Ei ole pakko. 25 prosenttia menojäännöksestä on enimmäismäärä, ja poiston voi valita tuloksen mukaan.
Siirtyykö liikennelupa osakeyhtiölle?+
Ei. Kun toiminimi muutetaan osakeyhtiöksi, yhtiö hakee oman luvan ja osoittaa vakavaraisuuden uudelleen.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Kuljetusyrityksen kirjanpito: liikennelupa, vakavaraisuus, kalusto ja kuljettajien päivärahat
Kuljetusyrityksen kirjanpito ei ole vain verottajaa varten. Traficom katsoo tilinpäätöksestä, riittääkö vakavaraisuus liikennelupaan, ja pankki katsoo sen, kun rahoitat uutta autoa. Tässä mitä tavaraliikennelupa vaatii kirjanpidolta, miten kalusto ja polttoaine kirjataan, miten ulkomaan kuljetusten ALV menee ja milloin kuljettajan päiväraha on verovapaa.
Toimialakirjanpito: miten kirjanpito eroaa toimialoittain ja mitä se tarkoittaa yrittäjälle
Toimialakirjanpito tarkoittaa kirjanpitoa, joka on rakennettu yrityksen toimialan erityispiirteiden mukaan: oikeat ALV-kannat ja verovapaudet, varaston ja keskeneräisten töiden arvostus, asiakkaiden ennakot ja alan lupien vaatimat seurannat. Kirjanpitolaki on kaikille sama, mutta esimerkiksi rakennusyrityksen, ravintolan ja fysioterapeutin kirjanpito näyttävät käytännössä hyvin erilaisilta. Tällä sivulla on erot 15 toimialalla taulukkona ja ohje toimialaosaavan kirjanpitäjän tunnistamiseen.
Kuljetusyritys: toiminimi vai osakeyhtiö? Vakavaraisuus, kaluston rahoitus ja vastuu 2026
Kuljetusalalla yritysmuoto ei ratkaise vain veroja. Se ratkaisee, miten liikenneluvan vakavaraisuus osoitetaan, kuka takaa kuorma-auton rahoituksen ja mitä luvalle tapahtuu, kun toiminimi vaihtuu osakeyhtiöksi. Tässä Traficomin säännöt yritysmuodoittain, laskelma omasta pääomasta ja ne kohdat, joissa kuljetusyrittäjän rahaa yleensä valuu hukkaan.