Kääntäjä tilitoimisto: kirjanpitäjä, joka tietää, mihin käännöslaskuun ALV kuuluu
Kääntäjälle sopiva tilitoimisto osaa laskuttaa saman kuukauden käännökset viidellä eri tavalla: kustantamon kirjallisuuskäännös ilman ALV:tä, suomalaisen yrityksen asiakirjakäännös 25,5 %:lla ja EU-käännöstoimiston työ käännetyllä verovelvollisuudella. Samalla se seuraa ALV-rajaa vain niistä tuloista, jotka sitä kerryttävät. Taukossa kääntäjän toiminimi maksaa alle 30 tositteella 69 €/kk ja EU-asiakkaiden kanssa 88 €/kk (alv 0 %).
Lyhyesti
- Kääntäjän tilitoimiston pitää tietää, että kirjallisuuskäännöksen palkkio kustantamolta on yleensä verotonta tekijänoikeuskorvausta, mutta asiakirja- ja markkinointikäännös yritykselle on 25,5 %.
- Toisen EU-maan käännöstoimistolle laskutetaan ilman Suomen ALV:tä. Asiakkaan ALV-tunniste tarkistetaan, ja ALV-rekisteröity kääntäjä antaa yhteenvetoilmoituksen.
- Verottomat tekijänoikeuskorvaukset ja ulkomaille myydyt palvelut eivät kerrytä 20 000 euron ALV-rajaa. Moni kääntäjä jää rajan alle yli 20 000 euron laskutuksella.
- Taukossa kääntäjän toiminimi maksaa 69 €/kk ja EU-asiakkaille kääntävän 88 €/kk (alv 0 %). Oman hintasi näet hintalaskurista.
Kääntäjä tilitoimisto valitaan yhden taidon perusteella: tietääkö kirjanpitäjä jokaisen asiakkaan kohdalla, kuuluuko laskuun ALV. Kääntäjällä on vähän tositteita, mutta asiakkaat ovat kustantamoita, suomalaisia yrityksiä, ulkomaisia käännöstoimistoja ja yksityishenkilöitä, ja jokaisen ALV-käsittely on eri. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyistä laskuasi voit verrata kilpailutuksessa.
Mitä kääntäjän kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
Kääntäjän kirjanpito vaatii tilitoimistolta myynnin ALV-käsittelyn osaamista asiakas kerrallaan. Ostopuolella työtä on vähän: käännösohjelmien tilaukset, sanakirjat, laitteet ja työhuone.
| Kääntäjän asiakas | ALV laskulla | Kerryttääkö ALV-rajaa? |
|---|---|---|
| Kustantamo, kirjallisuuskäännös | Ei ALV:tä, tekijänoikeuskorvaus (AVL 45 §) | Ei |
| Suomalainen yritys, asiakirja- tai markkinointikäännös | 25,5 % | Kyllä |
| Yksityishenkilö, esimerkiksi virallinen käännös | 25,5 % | Kyllä |
| Käännöstoimisto toisessa EU-maassa | Ei Suomen ALV:tä, käännetty verovelvollisuus | Ei |
| Yritys EU:n ulkopuolella | Ei Suomen ALV:tä, myyntimaa muu kuin Suomi | Ei |
Säännöt ja laskelma, jossa 31 000 euron laskutuksesta vain 15 000 euroa kerryttää rajaa, ovat artikkelissa kääntäjän verotus. Tämä sivu keskittyy siihen, miten valitset toimiston, joka hoitaa ne oikein.
Mitä yksi väärä ALV-merkintä maksaa kääntäjälle?
Väärin laskutettu ALV maksaa kääntäjälle joko veroina tai korjaustyönä. Kun ALV on kerran laskutettu, se on tilitettävä, vaikka sitä ei olisi pitänyt periä.
Mitä kääntäjän kannattaa kysyä tilitoimistolta ennen sopimusta?
- Miten erottelette kirjallisuuskäännökset ja muut käännökset kirjanpidossa?
- Lasketteko ALV-rajaa vain siitä myynnistä, joka sitä kerryttää?
- Tarkistatteko EU-asiakkaiden ALV-tunnisteet ja teettekö yhteenvetoilmoituksen?
- Kirjaatteko ulkomaisten käännösohjelmien ja muistien tilausten käännetyn ALV:n?
- Miten apurahat ja niiden kulut pidetään erillään toiminimen tuloksesta?
- Kuuluuko työhuonevähennys ja laitteiden poistot kuukausihintaan?
- Kuuluvatko kysymykset hintaan, vai laskutetaanko ne tunneittain?
Missä kääntäjän kirjanpito tavallisesti menee pieleen?
- ALV-raja lasketaan koko laskutuksesta. Kääntäjä rekisteröityy turhaan tai luulee rajan ylittyneen, vaikka verottomat ja ulkomaiset tulot eivät kerrytä sitä. Rajan säännöt ovat artikkelissa ALV-alaraja.
- EU-asiakkaan ALV-tunniste jää tarkistamatta. Ilman voimassa olevaa tunnistetta lasku ilman Suomen ALV:tä voi olla virheellinen. Säännöt ovat artikkelissa EU-myynnin ALV.
- Verottomaan myyntiin kohdistuvien ostojen ALV vähennetään. Kirjallisuuskäännöksiin liittyvien ostojen ALV:tä ei saa vähentää, joten kirjanpidossa tulot pidetään eri tileillä.
- Apurahan kulut vähennetään yrityksessä. Vähintään neljän kuukauden työskentelyapuraha voi tuoda pakollisen MYEL-vakuutuksen, kun vuosityötulo on vähintään 4 712 euroa (2026). MYEL ja toiminimen YEL ovat eri vakuutuksia.
Paljonko tilitoimisto maksaa kääntäjälle?
Kääntäjän kirjanpito maksaa Taukossa 69 €/kk alle 30 tositteella ja 88 €/kk, kun käännät myös muiden EU-maiden yrityksille (alv 0 %). Perinteisessä tilitoimistossa toiminimen kirjanpito maksaa tavallisesti 60–120 €/kk, ja tilinpäätös tulee erikseen, Taukon hintatutkimuksessa mediaanina 220 euroa.
| Kääntäjä | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Kirjallisuuskääntäjä, toiminimi | Alle 30 tositetta, kustantamot ja asiakirjakäännökset | 69 €/kk |
| Asiakirjakääntäjä, EU-asiakkaat | Alle 30 tositetta, yhteenvetoilmoitus | 69 € + EU 19 € = 88 €/kk |
| Käännöstoimisto oy, 3 henkilöä | 30–60 tositetta, kolme palkansaajaa, EU-asiakkaita | 109 € + palkat 57 € + EU 19 € = 185 €/kk |
Esimerkit ja hinnan sisältö ovat sivulla kääntäjän kirjanpidon hinta. Jos kirjoitat myös omia teoksia, katso kirjailija tilitoimisto.
Tarvitseeko kääntäjä tilitoimiston?
Laki ei vaadi. Jos käännät vain kustantamoille ja saat palkkiot tekijänoikeuskorvauksina, voit toimia ilman yritystä. Tilitoimisto kannattaa, kun asiakkaina on sekä kustantamoita, yrityksiä että ulkomaisia käännöstoimistoja, koska ALV-käsittely vaihtelee laskuittain. Kevytyrittäjyyden ja toiminimen eroa on verrattu artikkelissa kevytyrittäjä vai toiminimi.
Usein kysytyt
Paljonko kääntäjän kirjanpito maksaa?+
Taukossa kääntäjän toiminimi maksaa alle 30 tositteella 69 €/kk ja EU-asiakkaille kääntävän 88 €/kk (alv 0 %). Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen.
Onko käännöspalkkio arvonlisäveroton?+
Kustantamon maksama kirjallisuuskäännöksen palkkio on yleensä verotonta tekijänoikeuskorvausta. Yritykselle tehty asiakirja-, tekninen tai markkinointikäännös on 25,5 %:n palvelua.
Pitääkö kääntäjän olla ALV-rekisterissä?+
Vain jos rajaa kerryttävä myynti ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Verottomat tekijänoikeuskorvaukset ja ulkomaisille yrityksille myydyt palvelut eivät kerrytä rajaa.
Miten laskutan virolaista käännöstoimistoa?+
Ilman Suomen ALV:tä. Tarkista asiakkaan ALV-tunniste, merkitse laskuun käännetty verovelvollisuus ja ilmoita myynti yhteenvetoilmoituksella, kun olet ALV-rekisterissä.
Mitä jos laskutin ALV:n kustantamolta vahingossa?+
Laskutettu vero on tilitettävä. Virhe korjataan hyvityslaskulla ja uudella laskulla ilman ALV:tä.
Tarvitseeko kääntäjä tilitoimiston?+
Laki ei vaadi. Tilitoimisto kannattaa, kun asiakkaina on kustantamoita, yrityksiä ja ulkomaisia käännöstoimistoja.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Kääntäjän verotus 2026: tekijänoikeuskorvaus ilman ALV:tä, asiakirjakäännös 25,5 % ja ulkomaiset asiakkaat
Kääntäjällä on kaksi erilaista tuloa, ja ne verotetaan eri tavalla: kustantamon maksama kirjallisuuskäännöksen palkkio on yleensä arvonlisäverotonta tekijänoikeuskorvausta, mutta yritykselle tehty asiakirja- tai markkinointikäännös on 25,5 %:n palvelua. Tässä rajanveto, ulkomaiset asiakkaat, apurahat, vähennykset ja laskelma siitä, miksi kääntäjä voi jäädä ALV-rajan alle, vaikka laskuttaa yli 20 000 euroa.
Rengasliike tilitoimisto: kirjanpitäjä, joka kestää kaksi sesonkia, rengashotellin ennakkomaksut ja täyden varaston
Rengasliikkeelle sopiva tilitoimisto ymmärtää, että vuodessa on kaksi ruuhkaa ja kaksi hiljaista kautta. Syksyn rengashotellin ennakkomaksut nostavat ALV:n, talvirenkaat ostetaan varastoon ennen myyntiä ja kausityöntekijöiden palkat tulevat muutamaan kuukauteen. Hinnan pitäisi pysyä samana ympäri vuoden. Tässä mitä kysyä ennen sopimusta, missä rengasliikkeen kirjanpito tavallisesti pettää ja mitä palvelu maksaa.
Remonttiyritys tilitoimisto: kirjanpitäjä kuluttajaremontteihin, ennakkomaksuihin ja aliurakoitsijoihin
Remonttiyritykselle sopiva tilitoimisto hallitsee remontin rahavirran alusta loppuun: asiakkaan ennakkomaksun ALV:n, sähkö- ja LVI-aliurakoitsijoiden käännetyn ALV:n ostolaskut, kotitalousvähennyksen erittelyn loppulaskuun ja kohdekohtaisen katteen. Kuluttajaremonteissa yksi virhe näkyy suoraan asiakkaalle. Tässä mitä remonttiyrityksen kirjanpito vaatii, mitä kysyä tilitoimistolta ja mitä palvelu maksaa.