Hoivayritys tilitoimisto: kirjanpitäjä hoiva-alalle, jossa palkat ovat suurin työ ja ALV on kulu
Hoivayritykselle sopiva tilitoimisto hoitaa vuorotyön palkat, sijaiset ja tulorekisterin virheettä, tuntee sosiaalihuollon ALV-vapauden ja täsmäyttää hyvinvointialueen ostopalvelu- ja palvelusetelimaksut. Koska hoiva on ALV-vapaata, tilitoimiston laskun ALV on hoivayritykselle kulu, ja palkanlaskennan hinnoittelutapa ratkaisee kokonaishinnan. Tässä mitä tilitoimistolta vaatia, miten tarjoukset vertaillaan ja mitä palvelu maksaa.
Lyhyesti
- Hoivayrityksen tilitoimisto valitaan ennen kaikkea palkanlaskennan perusteella: vuorotyö, lisät, sijaiset ja tulorekisteri ovat suurin osa työstä.
- Sosiaalihuoltona myytävä hoiva on ALV-vapaata, kun Soteri-rekisteröinti ja muut ehdot täyttyvät. Siksi ostojen ja myös tilitoimiston laskun ALV on hoivayritykselle kulu.
- Vertaa tarjouksia koko vuoden kokonaishintana: kirjanpito, palkat sijaisineen ja ALV mukaan luettuna.
- Taukossa hoivayrityksen kirjanpito on osakeyhtiölle alkaen 89 €/kk ja toiminimelle alkaen 69 €/kk (alv 0 %), palkanlaskenta 19 € palkansaajalta. Oman hintasi näet hintalaskurista.
Hoivayritys tilitoimisto kannattaa valita sen perusteella, miten toimisto hoitaa palkat. Hoiva-alalla henkilöstökulut ovat suurin kuluerä, ja palkkavirhe näkyy heti hoitajan tilillä ja tulorekisterissä. Kirjanpidon tositemäärä on usein maltillinen, mutta palkkalaskelmia voi olla kymmeniä kuukaudessa. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyisen laskusi voit verrata kilpailutuksessa.
Mitä hoivayrityksen kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
Hoivayrityksen kirjanpito vaatii tilitoimistolta vuorotyön palkanlaskentaa sijaisineen, ALV-vapaan sosiaalihuollon ja mahdollisen verollisen myynnin erottelua, hyvinvointialueen ja asiakkaiden maksujen täsmäytystä sekä kustannusten seurantaa asiakasta tai hoitovuorokautta kohden.
| Hoivayrityksen tilanne | Mitä tilitoimiston pitää tehdä |
|---|---|
| Hoitajat vuorotyössä | Laskea työaikakirjanpidon pohjalta palkat ja lisät, tehdä tulorekisteri-ilmoitukset |
| Sijaiset ja keikkatyöntekijät | Lisätä uudet palkansaajat nopeasti, laskea lomakorvaukset työsuhteen päättyessä |
| Ostopalvelu ja palveluseteli | Kirjata hyvinvointialueen ja asiakkaan osuudet eri saataviksi |
| Asukkaan vuokra, ateriat ja palvelumaksu | Erottaa tuotot omille tileilleen, koska niiden verokohtelu vaihtelee |
| Verollinen sivumyynti, kuten tavallinen siivous | Jakaa yhteisten ostojen ALV käytön mukaan |
Kirjaukset, hoitopäivien jaksotus ja asukkaan maksujen käsittely ovat artikkelissa hoivayrityksen kirjanpito. Tämä sivu keskittyy toimiston valintaan.
Miten palkanlaskennan hinnoittelu vaikuttaa kokonaishintaan?
Hoivayrityksessä palkanlaskenta on usein suurempi osa tilitoimiston laskusta kuin kirjanpito. Ratkaisevaa on, laskutetaanko palkansaajalta kuukaudessa vai jokaisesta palkkalaskelmasta erikseen, ja miten sijaiset hinnoitellaan. Kysy tämä kirjallisesti ennen sopimusta.
Esimerkin tarjoukset ovat kuvitteellisia. Työnantajan sivukulut palkan päälle voit laskea työnantajan palkkakulut -laskurilla.
Miksi ALV on hoivayritykselle kulu?
Verottomaan myyntiin liittyvien ostojen ALV:tä ei vähennetä. Kun hoivayritys myy vain ALV-vapaata sosiaalihuoltoa, se maksaa ALV:n vuokrista, ruoasta, tarvikkeista ja tilitoimiston laskusta kuluna. Siksi kaikki hinnat kannattaa verrata ALV:n kanssa, ja investoinnit budjetoida verollisina.
Jos myyt rinnalla verollisia palveluja, kuten tavallista siivousta tai ateriapalvelua muille kuin asiakkaille, yhteisten ostojen ALV jaetaan käytön mukaan. Rajanvedot kotona asuvien asiakkaiden palveluissa ovat sivulla kotipalvelu tilitoimisto.
Mitä kysyä tilitoimistolta ennen sopimusta?
- Laskutatteko palkanlaskennan palkansaajalta kuukaudessa vai jokaisesta palkkalaskelmasta?
- Mitä sijainen tai keikkatyöntekijä maksaa, jos hän on töissä vain muutaman vuoron?
- Laskenko palkat työaikakirjanpidon pohjalta itse, vai tuoko järjestelmä tunnit suoraan palkanlaskentaan?
- Tunnetteko alan työehtosopimuksen lisät ja lomakorvaukset, vai pitääkö minun tarkistaa ne?
- Täsmäytättekö hyvinvointialueen ostopalvelu- ja palvelusetelimaksut asiakkaittain?
- Saanko kuukausittain kustannukset asiakasta tai hoitovuorokautta kohden?
- Kuuluuko neuvonta hintaan?
Paljonko tilitoimisto maksaa hoivayritykselle?
Perinteisessä tilitoimistossa osakeyhtiön kirjanpito maksaa tavallisesti 80–170 € kuukaudessa ja palkkalaskelma 15–25 € palkansaajalta. Hoivayrityksessä kokonaishinnan ratkaisee henkilöstön määrä, ei kirjanpidon porras.
| Hoivayritys | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Yksin hoivaava yrittäjä, toiminimi | Alle 30 tositetta kuussa, ei palkansaajia | Kirjanpito 69 €/kk |
| Hoiva oy, 5 hoitajaa | 60–100 tositetta, 5 palkansaajaa | 129 € + palkat 95 € = 224 €/kk |
| Hoivakoti oy, 15 työntekijää | 100–150 tositetta, 15 palkansaajaa | 169 € + palkat 285 € = 454 €/kk |
Esimerkit asukasta kohden ovat sivulla hoivayrityksen kirjanpidon hinta. Ensimmäisen työntekijän vakuutukset ja ilmoitukset ovat artikkelissa ensimmäinen työntekijä.
Usein kysytyt
Tarvitseeko hoivayritys tilitoimiston?+
Laki ei vaadi, mutta useimmat hoivayritykset ulkoistavat ainakin palkanlaskennan. Vuorotyön palkat, sijaiset ja tulorekisteri-ilmoitukset vievät paljon aikaa, ja virhe näkyy heti hoitajan palkassa.
Paljonko hoivayrityksen kirjanpito maksaa?+
Perinteisessä toimistossa osakeyhtiön kirjanpito maksaa tavallisesti 80–170 € kuukaudessa ja palkkalaskelma 15–25 €. Taukossa osakeyhtiö alkaen 89 €/kk ja toiminimi alkaen 69 €/kk (alv 0 %), palkanlaskenta 19 € palkansaajalta. Tilinpäätös laskutetaan erikseen.
Onko hoivapalvelu arvonlisäverotonta?+
Sosiaalihuoltona myytävä hoiva on ALV-vapaata, kun yritys ja palveluyksikkö ovat Soteri-rekisterissä, palvelu perustuu sopimukseen tai viranomaisen päätökseen, asiakkaalla on palvelusuunnitelma ja yrityksellä omavalvontasuunnitelma.
Voiko hoivayritys vähentää tilitoimiston laskun ALV:n?+
Ei siltä osin kuin kulu kohdistuu ALV-vapaaseen myyntiin. Jos kaikki myynti on verotonta, koko ALV on kulu.
Miten sijaisten palkanlaskenta hinnoitellaan?+
Se vaihtelee toimistoittain: osa laskuttaa palkansaajalta kuukaudessa, osa jokaisesta laskelmasta. Taukossa palkanlaskenta on 19 € palkansaajalta kuukaudessa, jona palkka maksetaan.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Hoivayrityksen kirjanpito: veroton sosiaalihuolto, vuokra ja palvelumaksu erikseen, hoitopäivien laskutus
Hoivakodin, palvelukodin tai muun hoivayrityksen kirjanpito poikkeaa tavallisesta yrityksestä yhdessä isossa asiassa: myynti on arvonlisäverotonta sosiaalihuoltoa, joten ostojen ALV jää kuluksi. Lisäksi asukas maksaa usein vuokran, palvelun ja ateriat erikseen, hyvinvointialue maksaa hoitopäivien mukaan ja henkilöstökulut ovat suurin erä. Tässä käydään läpi hoivayrityksen kirjanpito vuonna 2026.
Metsäurakoitsija tilitoimisto: kirjanpitäjä, joka ymmärtää koneinvestoinnit, kelirikon ja kuljettajien palkat
Metsäurakoitsijalle sopiva tilitoimisto ei mittaa työtä tositteina vaan päätöksinä: milloin kone ostetaan, miten sen ALV rahoitetaan, paljonko poistoja tehdään heikkona vuonna ja miten ennakkovero korjataan, kun kelirikko pysäyttää urakat. Laskuja on vähän, mutta yksi väärä ratkaisu maksaa enemmän kuin vuoden kirjanpito. Tässä mitä kysyä, missä metsäalan kirjanpito tavallisesti pettää ja mitä palvelu maksaa.
Matkailuyritys tilitoimisto: kirjanpitäjä yritykselle, joka myy majoitusta, ohjelmaa ja ruokaa samassa paketissa
Matkailuyritykselle sopiva tilitoimisto ymmärtää, että samassa kaupassa voi olla majoitusta, ruokaa, kuljetusta ja ohjelmapalveluja eri verokannoilla, ja että koko vuoden rahat tulevat muutamassa kuukaudessa. Kirjanpitäjän pitää tunnistaa myös tilanteet, joissa edelleenmyynti tuo matkatoimistopalvelujen marginaaliverotuksen. Tässä mitä matkailuyrityksen kannattaa vaatia tilitoimistolta, mitä kysyä ennen sopimusta ja mitä palvelu maksaa.