Kotipalvelu tilitoimisto: kirjanpitäjä yritykselle, joka myy sekä verollista kodinhoitoa että ALV-vapaata sosiaalihuoltoa
Kotipalveluyritykselle sopiva tilitoimisto erottaa 25,5 %:n kodinhoidon ALV-vapaasta sosiaalihuollosta asiakas kerrallaan, jakaa yhteisten ostojen ALV:n oikein ja tekee laskut, joista asiakas saa kotitalousvähennyksen. Kun osa myynnistä on verotonta, osa tilitoimiston laskun ALV:stä jää yrityksen kuluksi, joten tarjoukset kannattaa verrata oikein. Tässä mitä tilitoimistolta vaatia, mitä kysyä ja mitä palvelu maksaa.
Lyhyesti
- Kotipalvelun tilitoimisto valitaan sen mukaan, osaako se kaksi myyntiä: tavallinen kodinhoito on 25,5 %:n palvelu, sosiaalihuoltona myytävä kotipalvelu on ALV-vapaata, kun Soteri-rekisteröinti ja muut ehdot täyttyvät.
- Kun myyt molempia, yhteisten ostojen ALV jaetaan käytön mukaan. Tämä on kotipalvelun kirjanpidon työläin osa.
- Verottoman myynnin osuus tekee myös tilitoimiston laskun ALV:stä osittain kulun, joten vertaa tarjouksia ALV:n kanssa.
- Taukossa kotipalvelun kirjanpito on toiminimelle alkaen 69 €/kk ja osakeyhtiölle alkaen 89 €/kk (alv 0 %), palkanlaskenta 19 € palkansaajalta. Oman hintasi näet hintalaskurista.
Kotipalvelu tilitoimisto kannattaa valita sen perusteella, ymmärtääkö toimisto sosiaalihuollon verottomuuden ehdot. Sama siivous voi olla yhdelle asiakkaalle verollista kodinhoitoa ja toiselle verotonta kotipalvelua, ja ero ratkaisee sekä laskun ALV:n että asiakkaan kotitalousvähennyksen. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyisen laskusi voit verrata kilpailutuksessa.
Mitä kotipalvelun kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
Kotipalvelun kirjanpito vaatii tilitoimistolta verollisen ja verottoman myynnin erottelua asiakkaittain, yhteisten ostojen ALV:n jakoa, oikeanlaisia laskuja kotitalousvähennystä varten, palvelusetelimaksujen täsmäytystä sekä ajojen ja palkkojen hoitoa.
| Kotipalvelun tilanne | Mitä tilitoimiston pitää tehdä |
|---|---|
| Siivous ja pyykki hyväkuntoiselle asiakkaalle | Laskuttaa 25,5 %:n ALV:llä ja eritellä työn osuus kotitalousvähennystä varten |
| Kotipalvelu palvelusuunnitelman perusteella | Kirjata ALV-vapaaksi, kun Soteri-rekisteröinti ja muut ehdot täyttyvät |
| Auto, puhelin ja tarvikkeet molempiin | Jakaa ALV:n vähennyskelpoiseen ja vähennyskelvottomaan osaan |
| Palvelusetelillä maksava asiakas | Täsmäyttää hyvinvointialueen ja asiakkaan osuudet erikseen |
| Ajot asiakkaiden luo omalla autolla | Ajopäiväkirja ja kilometrikorvaukset tai auton kulut |
Verottomuuden ehdot ja laskumallit ovat artikkeleissa kotipalvelun kirjanpito ja kotipalveluyrityksen perustaminen. Ostojen ALV:n jaosta on oma artikkeli ALV-vähennysoikeus.
Miksi tilitoimiston tarjous pitää verrata ALV:n kanssa?
Verottomaan myyntiin liittyvien ostojen ALV:tä ei vähennetä. Kun kotipalveluyritys myy sekä verollista että verotonta palvelua, myös tilitoimiston laskun ALV jaetaan, ja verottoman myynnin osuus siitä jää kuluksi. Mitä suurempi osa myynnistä on verotonta, sitä enemmän tarjouksen ALV painaa.
Laskut, palveluseteli ja kotitalousvähennys
Hyvä tilitoimisto ei vain kirjaa laskuja, vaan auttaa tekemään niistä oikeanlaisia. Kotitalousvähennystä hakeva asiakas tarvitsee laskun, jossa työn osuus on eritelty tarvikkeista ja matkoista. Arvonlisäverolaki ei velvoita antamaan laskua verottomasta sosiaalihuollosta, mutta jos laskutat sitä, merkitse siihen verottomuuden peruste, esimerkiksi viittaus arvonlisäverolain 37 §:ään.
- Verollinen kodinhoito: laskulle työn osuus, tarvikkeet ja matkakulut eri riveille, ALV 25,5 %.
- Veroton kotipalvelu: ei ALV:tä, laskulle kannattaa merkitä verottomuuden peruste.
- Palveluseteli: hyvinvointialueen osuus ja asiakkaan omavastuu ovat eri saatavia, ja ne täsmäytetään pankkiin erikseen.
- Ajot: asiakaskäynnit kirjataan ajopäiväkirjaan, jotta auton kulut ja kilometrikorvaukset voidaan perustella. Ohje on artikkelissa ajopäiväkirja.
Mitä kysyä tilitoimistolta ennen sopimusta?
- Onko teillä muita kotipalvelu- tai hoiva-asiakkaita, jotka myyvät ALV-vapaata sosiaalihuoltoa?
- Miten jaatte yhteisten ostojen ALV:n, ja millä jakoperusteella?
- Tarkistatteko, että laskuni täyttävät kotitalousvähennyksen ja että verottomuuden peruste näkyy?
- Seuraatteko verollisen myynnin kertymää 20 000 euron ALV-rajaa vasten?
- Täsmäytättekö palvelusetelimaksut hyvinvointialueelta ja asiakkailta?
- Hoidatteko työntekijöiden palkat ja tulorekisterin?
- Kuuluuko neuvonta hintaan?
Paljonko tilitoimisto maksaa kotipalveluyritykselle?
Perinteisessä tilitoimistossa toiminimen kirjanpito maksaa tavallisesti 60–120 € kuukaudessa ja osakeyhtiön 80–170 €, ja palkkalaskelma 15–25 € palkansaajalta. Kotipalvelussa hintaa nostavat eniten työntekijät ja verottoman ja verollisen myynnin yhdistelmä.
| Kotipalvelu | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Kotipalveluyrittäjä, toiminimi | Alle 30 tositetta kuussa, ei palkansaajia | Kirjanpito 69 €/kk |
| Kotipalvelu oy, yrittäjä yksin | Alle 30 tositetta, palkka omistajalle | 89 € + palkka 19 € = 108 €/kk |
| Kotipalvelu oy, 5 työntekijää | 60–100 tositetta, 5 palkansaajaa, palveluseteliasiakkaita | 129 € + palkat 95 € = 224 €/kk |
Lisää esimerkkejä on sivulla kotipalvelun kirjanpidon hinta. Jos yrityksesi kasvaa hoivakodiksi tai palkkaa useita hoitajia, katso hoivayritys tilitoimisto. Pelkkää kotisiivousta myyvälle sopii siivousyritys tilitoimisto.
Usein kysytyt
Tarvitseeko kotipalveluyritys tilitoimiston?+
Laki ei vaadi. Jos myyt vain verollista kodinhoitoa, kirjanpito on yksinkertainen. Kun mukana on ALV-vapaata sosiaalihuoltoa, ostojen ALV:n jako ja laskujen merkinnät ovat syitä ulkoistaa kirjanpito.
Onko kotipalvelu ALV-vapaata?+
Vain sosiaalihuoltona myytävä kotipalvelu, kun yritys ja palveluyksikkö ovat Soteri-rekisterissä, palvelu perustuu sopimukseen tai viranomaisen päätökseen, asiakkaalla on palvelusuunnitelma ja yrityksellä omavalvontasuunnitelma. Tavallinen kotisiivous on 25,5 %:n palvelu.
Paljonko kotipalvelun kirjanpito maksaa?+
Perinteisessä toimistossa toiminimen kirjanpito maksaa tavallisesti 60–120 € kuukaudessa. Taukossa toiminimi alkaen 69 €/kk ja osakeyhtiö alkaen 89 €/kk (alv 0 %), palkanlaskenta 19 € palkansaajalta. Tilinpäätös laskutetaan erikseen.
Lasketaanko veroton myynti ALV-rajaan?+
Ei. 20 000 euron rajaan lasketaan vain verollinen myynti, joten paljon ALV-vapaata kotipalvelua myyvä yrittäjä voi jäädä rajan alle.
Voiko kotipalveluyritys vähentää tilitoimiston laskun ALV:n?+
Vain siltä osin kuin kulu kohdistuu verolliseen myyntiin. Kun myyt molempia, ALV jaetaan käytön mukaan, ja verottoman myynnin osuus jää kuluksi.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Kotipalvelun kirjanpito: verollinen ja veroton myynti, ostojen ALV:n jako ja kotitalousvähennyksen lasku
Kotipalveluyrityksen kirjanpidossa sama työ voi olla kahta eri myyntiä: tavallinen kotisiivous on arvonlisäverollista, sosiaalihuoltona annettu kotipalvelu verotonta. Siksi myynti pitää jakaa jo laskulla, ostojen ALV jakaa käytön mukaan ja palvelusetelin laskutus kirjata kahdelle maksajalle. Tässä käydään läpi kotipalvelun kirjanpito vuonna 2026 kuukausi kuukaudelta.
Kotihoito- ja kotipalveluyrityksen perustaminen 2026: Soteri, ALV-vapaus, kotitalousvähennys ja palveluseteli
Kotipalveluyritys voi myydä samaa siivousta kahdella tavalla: tavallisena kotisiivouksena 25,5 %:n ALV:llä tai ikääntyneelle sosiaalihuoltona ilman ALV:tä. Ero ratkeaa Soteri-rekisteröinnistä, palvelusuunnitelmasta ja asiakkaan tarpeesta. Tässä rekisterit ja maksut, kotitalousvähennyksen rajat, palveluseteliyrittäjäksi hakeminen ja ensimmäisen vuoden aikajana.
Vaatekauppa tilitoimisto: näin valitset kirjanpitäjän, joka arvostaa malliston oikein ja hoitaa myyjien palkat
Vaatekaupalle sopiva tilitoimisto tietää, että vaatekaupan tulos ratkeaa varastossa. Mallistot ostetaan etukäteen, osa jää alennusmyyntiin ja osa ei mene kaupaksi lainkaan, ja tilikauden lopussa varasto pitää laskea ja arvostaa oikein. Lisäksi kirjanpitäjän pitää hoitaa kassa, lahjakortit, palautukset ja myyjien palkat. Tässä mitä kysyä ennen sopimusta, missä vaatekaupan kirjanpito tavallisesti pettää ja mitä palvelu maksaa.