Miten ALV lasketaan pois? Verollisesta hinnasta, kuitista, kassan myynnistä ja Excelissä 2026
ALV lasketaan pois jakamalla verollinen hinta luvulla 1 + verokanta, koska Verohallinnon mukaan arvonlisävero lasketaan verottomasta hinnasta. Vuonna 2026 jakaja on 1,255 (25,5 %), 1,135 (13,5 %) tai 1,10 (10 %). Esimerkiksi 100 € ÷ 1,255 = 79,68 € verotonta, ja veroa on 20,32 €. Prosentin vähentäminen hinnasta antaa väärän tuloksen.
Lyhyesti
- ALV lasketaan pois jakamalla: verollinen hinta ÷ 1,255 (25,5 %), ÷ 1,135 (13,5 %) tai ÷ 1,10 (10 %). 100 €:sta jää 79,68 €, 88,11 € tai 90,91 €.
- Älä vähennä 25,5 %: 100 € − 25,5 % = 74,50 € on 5,18 € liian vähän, koska vero on laskettu verottomasta hinnasta.
- Kuitissa, jossa on kaksi verokantaa, ALV lasketaan pois riveittäin. Koko summan jakaminen 1,255:llä antaa liian suuren veron.
- Excelissä veroton hinta on =PYÖRISTÄ(A2/1,255;2) ja vero =A2-B2. Vero pyöristetään sentteihin vasta lopuksi.
Osa opasta: ALV-opas yrittäjälle 2026
ALV lasketaan pois verollisesta hinnasta jakamalla hinta luvulla, joka on 1 + ALV-prosentti desimaalina. Yleisellä 25,5 prosentin kannalla jakaja on 1,255, alennetulla 13,5 prosentin kannalla 1,135 ja 10 prosentin kannalla 1,10. Erotus verollisen ja verottoman hinnan välillä on arvonlisävero. Hinnasta ei voi vähentää 25,5 prosenttia, koska vero on laskettu verottomasta hinnasta. Sivulla on kaavat kaikilla vuoden 2026 verokannoilla ja ohjeet tilanteisiin, joissa poislaskeminen yleensä menee pieleen: kuitti kahdella verokannalla, kassan päivämyynti, Excel-kaava, sentin pyöristykset ja käytetyn tavaran marginaaliverotus.
Laske ALV pois verollisesta hinnasta
ALV-laskuri omalla sivullaanMiten ALV lasketaan pois hinnasta?
Jaa verollinen hinta jakajalla, niin saat verottoman hinnan. Vähennä veroton hinta verollisesta, niin saat veron. Jos tarvitset vain veron, kerro verollinen hinta veron osuudella: 25,5 prosentin kannalla 0,2032. Nopeimmin luvun saa sivulta ALV-laskuri.
| ALV-kanta 2026 | Veroton hinta | ALV:n määrä | 100 € verollisesta |
|---|---|---|---|
| 25,5 % | Hinta ÷ 1,255 | Hinta × 25,5 ÷ 125,5 (≈ × 0,2032) | 79,68 € + 20,32 € |
| 13,5 % | Hinta ÷ 1,135 | Hinta × 13,5 ÷ 113,5 (≈ × 0,1189) | 88,11 € + 11,89 € |
| 10 % | Hinta ÷ 1,10 | Hinta × 10 ÷ 110 (≈ × 0,0909) | 90,91 € + 9,09 € |
Mitkä ALV-kertoimet ovat käytössä vuonna 2026?
- Yleinen kanta 25,5 %: jaa verollinen hinta luvulla 1,255. Esimerkki: 125,50 € ÷ 1,255 = 100,00 €, ja vero on 25,50 €. Koskee useimpia tavaroita ja palveluja.
- Alennettu kanta 13,5 %: jaa luvulla 1,135. Esimerkki: 113,50 € ÷ 1,135 = 100,00 €, ja vero on 13,50 €. Koskee esimerkiksi elintarvikkeita, ravintola- ja ateriapalveluja, henkilökuljetusta, majoitusta, kirjoja ja lääkkeitä.
- Alennettu kanta 10 %: jaa luvulla 1,10. Esimerkki: 110,00 € ÷ 1,10 = 100,00 €, ja vero on 10,00 €. Koskee vuonna 2026 sanoma- ja aikakauslehtiä.
Verokannat: Verohallinto, arvonlisäverokannat 1.1.2026 alkaen. Verohallinnon sivuilla on myös oma arvonlisäverolaskuri, ja kaikki verokannat tuoteryhmittäin ovat artikkelissa ALV-kannat 2026.
Miten ALV lasketaan verollisesta hinnasta vaihe vaiheelta?
- 1Selvitä verokanta25,5 % useimmille tavaroille ja palveluille, 13,5 % elintarvikkeille, ravintoloille, kirjoille, lääkkeille, liikunnalle, kulttuurille, henkilökuljetukselle ja majoitukselle, 10 % sanoma- ja aikakauslehdille.
- 2Jaa verollinen hinta jakajallaJakaja on 1 + verokanta desimaalina: 1,255, 1,135 tai 1,10. Esimerkiksi 49,90 € ÷ 1,255 = 39,76 € verotonta.
- 3Vähennä veroton hinta verollisesta49,90 € − 39,76 € = 10,14 € arvonlisäveroa. Näin veroton hinta ja vero täsmäävät aina verolliseen hintaan.
- 4Pyöristä vasta lopuksiPyöristä veroton hinta sentteihin ja laske vero erotuksena. Älä pyöristä välivaiheita.
| Verollinen hinta | ALV 25,5 % | Veroton | ALV 13,5 % | Veroton |
|---|---|---|---|---|
| 10,00 € | 2,03 € | 7,97 € | 1,19 € | 8,81 € |
| 49,90 € | 10,14 € | 39,76 € | 5,94 € | 43,96 € |
| 250,00 € | 50,80 € | 199,20 € | 29,74 € | 220,26 € |
| 1 000,00 € | 203,19 € | 796,81 € | 118,94 € | 881,06 € |
Valmiit alvittomat hinnat tavallisista summista ovat taulukkona artikkelissa alviton hinta, ja ALV:n lisääminen verottomaan hintaan artikkelissa ALV laskeminen.
Miksi ALV:tä ei voi vähentää prosentteina?
Koska arvonlisävero lasketaan verottomasta hinnasta, se on verollisesta hinnasta pienempi osuus kuin itse prosentti. 25,5 prosentin vero on verollisesta hinnasta 20,32 prosenttia. Jos vähennät 100 eurosta 25,5 prosenttia, saat 74,50 euroa, vaikka oikea veroton hinta on 79,68 euroa.
Miten ALV lasketaan pois kuitista, jossa on kaksi verokantaa?
Kun kuitissa on eri verokantoja, ALV lasketaan pois jokaiselta riviltä sen omalla jakajalla ja verot lasketaan yhteen. Tavallinen esimerkki on kahvilan kuitti, jossa tarjoilu on 13,5 prosentin ja tavara 25,5 prosentin verokannassa. Kuitissa on yleensä veroerittely verokannoittain, ja se kannattaa tarkistaa ennen kuin lasket itse.
| Rivi | Verollinen | Jakaja | Veroton | ALV |
|---|---|---|---|---|
| Kahvi ja pulla kahvilassa | 6,50 € | 1,135 | 5,73 € | 0,77 € |
| Kahvimuki mukaan | 15,00 € | 1,255 | 11,95 € | 3,05 € |
| Yhteensä | 21,50 € | 17,68 € | 3,82 € | |
| Väärin: koko summa ÷ 1,255 | 21,50 € | 1,255 | 17,13 € | 4,37 € |
Ostokuitista vähennetään ALV vain yrityksen käyttöön tulevasta osasta, ja vähennykseen tarvitaan kuitti, josta vero näkyy. Ehdot ovat artikkelissa ALV-vähennys.
Miten ALV lasketaan pois kuukauden myynnistä?
Kassajärjestelmän päivä- tai kuukausiraportti erittelee myynnin verokannoittain. Laske ALV pois kunkin verokannan yhteissummasta erikseen ja ilmoita verot ALV-ilmoituksella verokannoittain. Jos raportissa on vain kokonaissumma, tarkista kassan asetukset: myyntiä ei voi jälkikäteen jakaa verokantoihin arvaamalla.
Milloin ALV:tä ei lasketa pois?
ALV:tä ei lasketa pois, kun hinnassa ei ole arvonlisäveroa. Näin on, jos myyjä ei ole ALV-rekisterissä, koska sen liikevaihto jää vähäisen toiminnan rajan eli 20 000 euron alle kalenterivuodessa, jos myynti on verotonta, kuten terveydenhoito tai lakisääteinen koulutus, tai jos laskulla on ALV 0 % esimerkiksi käännetyn verovelvollisuuden takia. Jos jaat tällaisen hinnan 1,255:llä, keksit veron, jota ei ole olemassa, ja ALV-vähennyksesi menee väärin.
| Tosite | Onko hinnassa ALV:tä? | Mitä teet |
|---|---|---|
| Lasku, jossa verokanta ja vero eritelty | Kyllä | Käytä laskulla näkyvää veroa, älä laske uudelleen |
| Kuitti ilman veroerittelyä ALV-rekisteröidyltä myyjältä | Kyllä | Laske pois verokannan jakajalla |
| Lasku ALV-rekisteriin kuulumattomalta yritykseltä | Ei | Koko summa on kulu, ei vähennettävää veroa |
| Lasku, jossa ALV 0 % ja verottomuusmerkintä | Ei | Ei laskettavaa. Käännetyssä verossa ostaja ilmoittaa veron itse |
| Kuitti yksityishenkilöltä | Ei | Ei laskettavaa |
Voiko ALV:n vähentää verotuksessa? ALV-rekisteröity yritys vähentää ostojen ALV:n ALV-ilmoituksella, ja kirjanpitoon kulu kirjataan verottomana. Yritys, joka ei ole ALV-rekisterissä, ei saa ostojen veroa takaisin, mutta se kirjaa koko verollisen summan kuluksi, joten vero pienentää tuloverotettavaa tulosta. Siksi ALV:n poislaskeminen kuuluu vain rekisteröidylle yritykselle. Laskujen merkinnät ovat artikkelissa ALV 0 laskutus.
Miksi pyöristetty hinta ei aina täsmää?
Veroton hinta on harvoin tasasentti, kun lähdetään tasaluvusta verollisena. 30,00 euron verollisesta hinnasta veroton on 23,904… euroa, joka pyöristyy 23,90 euroon. Jos sama 23,90 euroa kerrotaan takaisin 1,255:llä, tulos on 29,99 euroa. Sentin ero ei ole virhe, vaan seuraus siitä, että veroton hinta on tässä pyöristetty luku.
- Hinnoittele yhteen suuntaan. Jos myyt kuluttajille verollisin tasahinnoin, laske vero verollisesta hinnasta äläkä takaisin verottomasta.
- Pyöristä vasta lopuksi. Laske rivin vero tarkasti ja pyöristä sentteihin rivin tai laskun lopussa, ei välivaiheissa.
- Pysy samassa tavassa. Laskutusohjelma laskee veron joko riveittäin tai laskun loppusummasta. Kumpikin kelpaa, kunhan laskulle merkitty vero on se, jonka ilmoitat.
Miten ALV lasketaan pois Excelissä?
| Solu | Kaava (suomenkielinen Excel) | Tulos, kun A2 = 125,50 |
|---|---|---|
| B2 veroton hinta | =PYÖRISTÄ(A2/1,255;2) | 100,00 |
| C2 ALV | =A2-B2 | 25,50 |
| Verokanta solussa D2 (25,5 %) | =PYÖRISTÄ(A2/(1+D2);2) | 100,00 |
Miten marginaalivero lasketaan?
Käytettyjen tavaroiden marginaaliverotuksessa ALV lasketaan pois vain voittomarginaalista eli myyntihinnan ja ostohinnan erotuksesta, ei koko hinnasta. Menettelyä voi käyttää, kun tavara on ostettu ilman vähennettävää ALV:tä, esimerkiksi yksityishenkilöltä. Veron osuus marginaalista on sama 20,32 prosenttia kuin yleisellä kannalla.
Marginaaliveroprosentti on eri asia: se kertoo, paljonko tuloveroa menee seuraavasta ansaitusta eurosta. Vuonna 2026 se on keskimääräisellä kunnallisverolla noin 31 prosenttia 30 000 euron, noin 38 prosenttia 40 000 euron ja noin 43 prosenttia yli 60 000 euron vuosipalkalla, ja palkansaajan maksut tulevat päälle. Yrittäjän luvut ovat artikkelissa yrittäjän verotus.
Jos ALV:n laskeminen kuiteista ja kassaraporteista vie kuukausittain tunteja, sen voi ulkoistaa: katso oma hintasi kirjanpidolle, johon ALV-ilmoitukset sisältyvät.
Usein kysytyt
Miten ALV lasketaan pois hinnasta?+
Jaa verollinen hinta luvulla 1,255 (25,5 %), 1,135 (13,5 %) tai 1,10 (10 %). Tulos on veroton hinta, ja erotus on arvonlisävero. Esimerkiksi 100 € ÷ 1,255 = 79,68 €, vero 20,32 €.
Miten lasketaan 25 % alv?+
Suomen yleinen kanta on vuonna 2026 25,5 prosenttia. Verottomaan hintaan lisätään vero kertomalla luvulla 1,255, ja verollisesta hinnasta vero lasketaan pois jakamalla 1,255:llä.
Paljonko ALV on verollisesta hinnasta?+
25,5 prosentin kannalla 20,32 prosenttia, 13,5 prosentin kannalla 11,89 prosenttia ja 10 prosentin kannalla 9,09 prosenttia verollisesta hinnasta.
Miksi 25,5 %:n vähentäminen hinnasta on väärin?+
Koska vero lasketaan verottomasta hinnasta. 25,5 prosentin vähentäminen 100 eurosta antaa 74,50 euroa, vaikka oikea veroton hinta on 79,68 euroa.
Mikä on arvonlisäveroprosentti vuonna 2026?+
Yleinen 25,5 prosenttia, alennetut 13,5 prosenttia ja 10 prosenttia. 13,5 prosentin kanta korvasi 14 prosentin kannan 1.1.2026.
Mistä alv maksetaan?+
Myynnin verosta, josta on vähennetty ostojen vero. Erotus ilmoitetaan ja maksetaan OmaVerossa kausittain.
Miten laskea ALV-määrä verollisesta hinnasta?+
Kerro verollinen hinta veron osuudella tai vähennä veroton hinta verollisesta. 25,5 %:n kannalla veron osuus on 25,5 ÷ 125,5 eli noin 20,32 %: 49,90 eurosta ALV on 10,14 euroa.
Mistä arvonlisävero lasketaan?+
Veron perusteesta eli myyntihinnasta ilman arvonlisäveroa. Siksi verollisesta hinnasta vero lasketaan pois jakamalla, ei vähentämällä prosenttia.
Pitääkö ALV ilmoittaa hinnassa?+
Kuluttajille hinnat ilmoitetaan verollisina kokonaishintoina. Yritysten välisessä kaupassa hinnat voi ilmoittaa verottomina, kunhan se kerrotaan selvästi. Laskulla pitää näkyä verokanta ja veron määrä.
Miten arvonlisävero ilmoitetaan?+
Kausiveroilmoituksella OmaVerossa: myynnin vero verokannoittain ja ostojen vähennettävä vero. Ilmoitus ja maksu erääntyvät kuukausikaudella kautta seuraavan toisen kuukauden 12. päivänä.
Milloin arvonlisäveroa ei tarvitse maksaa?+
Kun yritys ei ole ALV-rekisterissä, koska liikevaihto jää enintään 20 000 euroon kalenterivuodessa, tai kun myynti on lain mukaan verotonta, kuten terveydenhoito, sosiaalipalvelut ja lakisääteinen koulutus. Silloin hinnasta ei myöskään lasketa ALV:tä pois.
Mikä on ALV:n vähäisen toiminnan raja vuonna 2026?+
20 000 euroa kalenterivuoden liikevaihtoa. Sen alle jäävän yrityksen ei tarvitse rekisteröityä ALV-velvolliseksi, mutta se voi rekisteröityä vapaaehtoisesti.
Voiko alvit vähentää verotuksessa?+
ALV-rekisteröity yritys vähentää ostojen ALV:n ALV-ilmoituksella. Rekisteröimätön yritys ei saa veroa takaisin, mutta kirjaa verollisen summan kuluksi, jolloin se pienentää tuloveroa.
Voiko taloyhtiö vähentää arvonlisäveroa?+
Yleensä ei, koska asuntojen käyttöoikeuden luovutus on arvonlisäverotonta eikä taloyhtiö siksi ole ALV-velvollinen. Taloyhtiö voi hakeutua verovelvolliseksi liiketilojen vuokrauksesta, ja silloin se vähentää niihin kohdistuvien ostojen ALV:n.
Miten marginaalivero lasketaan?+
Marginaaliverotuksessa ALV lasketaan pois myyntihinnan ja ostohinnan erotuksesta: marginaali × 25,5 ÷ 125,5. 250 euron marginaalista vero on 50,80 euroa.
Miten lasketaan alv 0?+
Alv 0 % -hinta eli veroton hinta saadaan jakamalla verollinen hinta luvulla 1,255 yleisellä kannalla. Esimerkiksi 62,75 € ÷ 1,255 = 50,00 € alv 0 %. Toiseen suuntaan veroton hinta kerrotaan luvulla 1,255.
Miten laskea verollisesta hinnasta veroton hinta?+
Jaa verollinen hinta luvulla 1 + verokanta desimaalina: 1,255, 1,135 tai 1,10. Esimerkiksi 251 € ÷ 1,255 = 200 € verotonta, ja arvonlisäveroa on 51 €.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Alviton hinta: näin lasket hinnan ilman ALV:tä verollisesta hinnasta (2026)
Alviton hinta on tuotteen tai palvelun hinta ilman arvonlisäveroa, ja se saadaan jakamalla verollinen hinta luvulla 1,255, kun ALV-kanta on 25,5 %: 100 euron verollisesta hinnasta alviton hinta on 79,68 euroa. Verohallinnon kaavalla alennetuilla kannoilla jakaja on 1,135 (13,5 %) ja 1,10 (10 %).
ALV:n laskeminen: näin lasket arvonlisäveron 25,5, 13,5 ja 10 prosentin kannoilla oikein
ALV lasketaan verottomasta hinnasta: verollinen hinta on veroton × 1,255 ja veroton hinta verollinen ÷ 1,255, kun yleinen verokanta on 25,5 %. Verohallinnon mukaan alennetut kannat ovat vuonna 2026 13,5 % (kerroin 1,135) ja 10 % (kerroin 1,10). Esimerkiksi 100 euroa verottomana on 125,50 euroa verollisena, ja veroa on 25,50 euroa.
ALV-prosentit 2026: 25,5 %, 13,5 % ja 10 % rinnakkain vuosien 2024 ja 2025 kanssa, ja veron määrä euroina
ALV-prosentit 2026 ovat yleinen 25,5 %, alennettu 13,5 % (ruoka, ravintolat, kirjat, lääkkeet, liikunta, kuljetus, majoitus ja pääsyliput) ja 10 % (sanoma- ja aikakauslehdet). Ainoa muutos vuoden 2025 prosentteihin on alennetun kannan lasku 14 prosentista 13,5 prosenttiin 1.1.2026. Tällä sivulla prosentit ovat rinnakkain vuosien 2024 ja 2025 kanssa tuoteryhmittäin, veron määrä on laskettu valmiiksi euroina, ja näet, mitä puolen prosenttiyksikön lasku tarkoitti hinnoille.