Affiliate-markkinointi: mitä se on, miten provisiot verotetaan ja milloin tarvitset yrityksen
Affiliate-markkinointi eli kumppanuusmarkkinointi tarkoittaa, että suosittelet toisen yrityksen tuotteita omalla sivullasi, blogissasi tai somessa ja saat provision jokaisesta myynnistä tai liidistä, joka tulee sinun linkkisi kautta. Affiliate-tulot ovat veronalaista tuloa siitä ensimmäisestä eurosta lähtien, ja jos toiminta on säännöllistä ja voittoa tavoittelevaa, se on elinkeinotoimintaa. Tällä sivulla käydään läpi, miten affiliate-markkinointi toimii, miten provisiot verotetaan, milloin tarvitset Y-tunnuksen ja ALV-rekisteröinnin ja miten tulot kirjataan.
Lyhyesti
- Affiliate-markkinointi (englanniksi affiliate marketing) on provisiopohjaista markkinointia: saat palkkion, kun joku ostaa tai rekisteröityy sinun linkkisi kautta.
- Affiliate-tulot ovat veronalaista tuloa. Satunnaisena sivutulona ne ilmoitetaan omalla veroilmoituksella, säännöllisenä liiketoimintana toiminimen tai osakeyhtiön tulona.
- ALV-rekisteröinti on pakollinen, kun liikevaihto ylittää 20 000 € kalenterivuodessa. Ulkomaisilta yrityksiltä saadut provisiot eivät yleensä sisällä Suomen ALV:tä.
- Mainonnan on oltava tunnistettavaa: kerro lukijalle, että linkki on kaupallinen.
- Kirjaa jokainen provisio tositteella: verkoston raportti, maksutilin tapahtuma ja valuuttakurssi.
Affiliate-markkinointi on yksi helpoimmista tavoista aloittaa verkossa tienaaminen: ei varastoa, ei asiakaspalvelua, vain sisältöä ja linkkejä. Juuri siksi moni aloittaa sen harrastuksena ja huomaa vasta veroilmoituksen kohdalla, että provisiot olisi pitänyt ilmoittaa ja ennakkoveroa maksaa. Tämä sivu käy läpi affiliate-markkinoinnin perusteet ja sen, mitä yrittäjän pitää tietää veroista ja kirjanpidosta.
Mitä tarkoittaa affiliate?
Affiliate tarkoittaa kumppania: markkinoijaa, joka suosittelee toisen yrityksen tuotetta ja saa siitä palkkion. Affiliate-markkinoinnissa on kolme osapuolta: mainostaja eli kauppa tai palvelu, affiliate eli sinä ja usein välissä affiliate-verkosto, joka seuraa klikkauksia ja maksaa provisiot. Jokainen kumppani saa oman seurantalinkin, jonka avulla myynnit kohdistetaan oikealle markkinoijalle.
| Palkkiomalli | Mistä maksetaan | Tyypillinen käyttö |
|---|---|---|
| CPS / provisio myynnistä | Prosentti toteutuneesta ostoksesta | Verkkokaupat, matkailu, kirjat |
| CPA / CPL | Kiinteä summa rekisteröitymisestä tai liidistä | Rahoitus, vakuutukset, ohjelmistot |
| Toistuva provisio | Osuus asiakkaan kuukausimaksuista niin kauan kuin hän on asiakas | SaaS-palvelut, tilaukset |
| CPC | Klikkauksesta | Harvinainen, yleensä mainosverkostoissa |
Miten affiliate-markkinointi toimii käytännössä?
- 1Valitse aihe ja kanavaBlogi, YouTube, Instagram, TikTok tai uutiskirje. Toimivinta on sisältö, joka auttaa ostopäätöksessä: vertailut, arviot ja ohjeet.
- 2Liity ohjelmaan tai verkostoonMoni kauppa ja palvelu tarjoaa oman kumppaniohjelmansa, ja kansainväliset verkostot, kuten Adtraction ja Awin, kokoavat satoja mainostajia yhteen.
- 3Tee sisältö ja lisää linkitLisää oma seurantalinkki sisältöön. Linkin on oltava luonteva osa sisältöä, ei pelkkä mainos.
- 4Merkitse kaupallinen yhteistyöKerro lukijalle selvästi, että saat palkkion linkin kautta tehdyistä ostoista.
- 5Seuraa tuloja ja kulujaLataa verkoston raportit kuukausittain, niin tulot on helppo ilmoittaa ja kirjata.
Miten affiliate-tulot verotetaan?
Affiliate-tulot ovat veronalaista tuloa, ja ne verotetaan sen mukaan, kenen nimissä toimintaa harjoitetaan. Verohallinnon mukaan sisällöntuotannon tulot ilmoitetaan joko esitäytetyllä veroilmoituksella, elinkeinotoiminnan veroilmoituksella tai osakeyhtiön veroilmoituksella sen mukaan, saadaanko ne yksityishenkilönä, toiminimellä vai osakeyhtiön kautta. Tuloista saa vähentää niiden hankkimisesta johtuneet kulut.
| Toimintamuoto | Miten provisiot verotetaan | Milloin sopii |
|---|---|---|
| Yksityishenkilö ilman Y-tunnusta | Muuna ansiotulona omalla veroprosentilla; ilmoitetaan esitäytetyllä veroilmoituksella | Satunnaiset, pienet tulot |
| Toiminimi | Elinkeinotulona; tulos jaetaan ansio- ja pääomatuloksi | Säännöllinen toiminta, tulot ja kulut kasvavat |
| Osakeyhtiö | Yhteisövero 20 % yhtiön tuloksesta; omistaja verotetaan palkasta ja osingoista | Suuret tulot, useita sivustoja tai työntekijöitä |
Ulkomainen verkosto ei pidätä Suomen veroja maksaessaan provision. Siksi sinun on huolehdittava verojen maksamisesta itse: hae ennakkovero tai lisäennakko heti, kun tuloja alkaa tulla, niin vältät jäännösveron ja viivekoron. Somevaikuttajan tulojen verotuksesta kerrotaan laajemmin sivulla somevaikuttajan verotus.
Laske toiminimen affiliate-tulojen verot
Yrittäjän verolaskuri omalla sivullaanTarvitseeko affiliate-markkinointiin Y-tunnuksen?
Y-tunnusta ei vaadita heti, mutta se on usein järkevä, kun affiliate-markkinointi on säännöllistä ja tavoitteellista. Elinkeinotoiminnasta on kyse, kun toiminta on jatkuvaa, itsenäistä ja voittoa tavoittelevaa. Silloin toiminimen perustaminen selkeyttää verotusta, kulujen vähentämistä ja laskutusta. Monet verkostot maksavat myös yksityishenkilöille, mutta osa vaatii Y-tunnuksen tai ALV-numeron. Ohjeet ovat sivulla toiminimen perustaminen.
Affiliate-markkinointi ja arvonlisävero
Affiliate-markkinointi on palvelun myyntiä mainostajalle, joten siihen sovelletaan arvonlisäveroa. Arvonlisäverovelvollisuus alkaa, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Sitä pienemmällä liikevaihdolla ALV-rekisteröinti on vapaaehtoista. Rekisteröinnin hyöty on, että saat vähentää hankintojesi arvonlisäveron.
| Kenelle myyt (kuka maksaa provision) | ALV laskulla tai tilityksessä | Mihin ilmoitetaan |
|---|---|---|
| Suomalainen yritys | Suomen ALV 25,5 %, jos olet ALV-rekisterissä | Kausiveroilmoitus |
| Toisessa EU-maassa oleva yritys | Ei Suomen ALV:tä, ostaja tilittää käännetysti | Kausiveroilmoitus ja yhteenvetoilmoitus |
| EU:n ulkopuolinen yritys | Ei Suomen ALV:tä | Kausiveroilmoitus, EU:n ulkopuolinen myynti |
Toiseen EU-maahan myydyistä palveluista annetaan yhteenvetoilmoitus. Ohjeet ovat sivulla arvonlisäveron yhteenvetoilmoitus.
Kirjanpito: näin affiliate-tulot kirjataan
Jokaisesta provisiosta tarvitaan tosite. Affiliate-verkostot antavat tavallisesti kuukausiraportin tai itselaskutuslaskun, ja raha tulee pankkitilille tai maksupalveluun. Kirjaa tulo myynniksi sen verokohtelun mukaiselle tilille ja muunna ulkomaan valuutta euroiksi maksupäivän kurssilla. Jos provisio tulee maksupalvelun kautta, siirrä raha yrityksen tilille ja kirjaa maksupalvelun kulut erikseen.
- Lataa verkoston raportti tai itselaskutuslasku joka kuukausi tositteeksi.
- Erottele suomalaiset, EU- ja EU:n ulkopuoliset maksajat ALV:n vuoksi.
- Kirjaa valuuttamääräiset tulot euroiksi ja säilytä kurssitieto.
- Säilytä kulujen tositteet: hosting, verkkotunnus, työkalut, laitteet.
- Seuraa liikevaihtoa, jotta tiedät ajoissa, milloin 20 000 euron ALV-raja ylittyy.
Mainonnan tunnistettavuus: merkitse linkit
Kuluttajansuojalain mukaan markkinoinnista on käytävä selvästi ilmi sen kaupallinen tarkoitus ja se, kenen lukuun markkinoidaan. Affiliate-linkit ovat markkinointia, joten kerro lukijalle esimerkiksi tekstin alussa, että saat palkkion linkkien kautta tehdyistä ostoista. Somessa käytä alustan omaa merkintää kaupallisesta yhteistyöstä. Piilomainonta voi johtaa Kilpailu- ja kuluttajaviraston toimenpiteisiin.
Mikä on inbound-markkinointi ja miten se liittyy affiliate-markkinointiin?
Inbound-markkinointi tarkoittaa markkinointia, jossa asiakas löytää yrityksen itse hyödyllisen sisällön, kuten blogitekstien, oppaiden tai videoiden kautta, sen sijaan että yritys tavoittelee häntä mainoksilla. Affiliate-markkinointi on usein inbound-markkinointia: kumppani tuottaa sisältöä, joka houkuttelee lukijan, ja suosittelee sen yhteydessä tuotetta. Ero on siinä, että affiliate saa palkkionsa toisen yrityksen myynnistä.
Jos affiliate-sivustosi kasvaa yritykseksi, kirjanpitoon kannattaa varata aikaa tai ulkoistaa se. Katso oma hintasi, tai jos sinulla on jo tilitoimisto, kilpailuta se minuutissa.
Usein kysytyt
Mitä tarkoittaa affiliate?+
Kumppania, joka suosittelee toisen yrityksen tuotteita ja saa palkkion linkkinsä kautta tulleista myynneistä tai liideistä.
Miten affiliate-tulot verotetaan?+
Ne ovat veronalaista tuloa. Yksityishenkilönä ne verotetaan muuna ansiotulona, toiminimellä elinkeinotulona ja osakeyhtiössä yhtiön tulona. Hankkimiskulut saa vähentää.
Tarvitseeko affiliate-markkinointiin yrityksen?+
Ei aina. Satunnaiset tulot voi ilmoittaa omalla veroilmoituksella. Kun toiminta on säännöllistä ja voittoa tavoittelevaa, toiminimi tai osakeyhtiö selkeyttää verotusta ja kirjanpitoa.
Pitääkö affiliate-tuloista maksaa arvonlisäveroa?+
Kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa, ALV-rekisteröinti on pakollinen. Toisessa EU-maassa tai EU:n ulkopuolella olevalta yritykseltä saatu provisio ei yleensä sisällä Suomen ALV:tä.
Mitkä ovat suomalaisia affiliate-ohjelmia?+
Moni suomalainen verkkokauppa, matkailu- ja rahoituspalvelu tarjoaa oman kumppaniohjelmansa, ja kansainväliset verkostot kuten Adtraction ja Awin kokoavat myös suomalaisia mainostajia.
Pitääkö affiliate-linkit merkitä?+
Kyllä. Kuluttajansuojalain mukaan markkinoinnin kaupallinen tarkoitus on tuotava selvästi esiin, joten kerro, että saat palkkion linkkien kautta.
Mikä on inbound-markkinointi?+
Markkinointia, jossa asiakas löytää yrityksen hyödyllisen sisällön kautta. Affiliate-markkinointi on usein inbound-markkinointia, jossa palkkio tulee toisen yrityksen myynnistä.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Somevaikuttajan verotus: tuotelahjat, yhteistyöt, YouTube- ja TikTok-tulot, ALV ja oikea yritysmuoto
Somevaikuttajan ja tubettajan verotus eroaa tavallisesta palkkatulosta kolmella tavalla: tuloa tulee tavarana ja palveluina, rahaa maksavat ulkomaiset alustat, ja kaupalliset yhteistyöt ovat arvonlisäverollista markkinointipalvelua. Tässä käydään läpi, mitä pitää verottaa, miten tuotelahjat arvostetaan, miten YouTuben, TikTokin ja Twitchin tulot käsitellään ALV:ssä ja milloin kannattaa valita toiminimi, kevytyrittäjyys tai osakeyhtiö.
Sisällöntuotanto yritykselle: tehdä itse, ostaa freelancerilta vai toimistolta, ja miten se kirjataan
Sisällöntuotanto tarkoittaa yrityksen verkkosivujen, blogin, somen, uutiskirjeiden, kuvien ja videoiden tekemistä, ja yritys voi tehdä sen itse, ostaa freelancerilta, teettää markkinointitoimistolla tai hankita alustan kautta. Oikea valinta riippuu siitä, paljonko oma tunti maksaa ja kuinka paljon sisältöä tarvitaan. Tässä laskettu vertailu omasta työstä ja ostopalvelusta, mitä sopimukseen pitää kirjoittaa käyttöoikeuksista, miten ennakkoperintärekisteri tarkistetaan ja miten sisällöntuotannon lasku kirjataan ja ilmoitetaan ALV:ssä.
4-akselinen kuorma-auto tuntihinta 2026: 68,50–85,80 €/h kuljettajineen, hinta kuutiolle ja mitä tuntiin kuuluu
4-akselisen kuorma-auton tuntihinta kuljettajineen on julkisissa tarjouksissa 68,50–85,80 euroa ilman ALV:tä, ja tyypillinen hinta on noin 73–75 €/h. ALV:n kanssa sama tunti maksaa noin 86–108 euroa. Tällä sivulla ovat tarkistetut hinnat lähteineen, mitä 4-akselinen auto ehtii tunnissa kuljettaa, paljonko kuljetus maksaa kuutiolta ja mitä kannattaa sopia ennen kuin auto tilataan.