YouTube tulot: miten YouTubella tienaa, paljonko katselukerroista jää käteen ja miten tulot verotetaan
YouTube-tulot ovat Suomessa veronalaista ansiotuloa, ja mainostuloja voi saada vasta, kun kanavalla on YouTube-kumppaniohjelman mukaan vähintään 1 000 tilaajaa ja 4 000 katselutuntia vuodessa tai 10 miljoonaa Shorts-katselukertaa 90 päivässä. Tällä sivulla ovat kaikki YouTuben ansaintatavat ehtoineen, laskennallinen esimerkki siitä, mitä katselukerroista jää käteen verojen jälkeen, ja se, milloin tubettaminen muuttuu yritystoiminnaksi.
Lyhyesti
- Mainostulot vaativat YouTube-kumppaniohjelman: 1 000 tilaajaa ja 4 000 pitkien videoiden katselutuntia 365 päivässä tai 10 miljoonaa Shorts-katselua 90 päivässä.
- Kanavajäsenyydet ja fanirahoitus aukeavat jo 500 tilaajalla, kun ehdot täyttyvät. Shorts-tuloista sisällöntuottaja saa YouTuben mukaan 45 %.
- Verotus: Verohallinnon mukaan YouTube-tulot ovat ansiotuloa. Google ei pidätä Suomen veroa, joten hae ennakkovero tai lisää tulo verokorttiisi itse.
- Tuotelahjat ovat veronalaisia, ellei kyse ole tavanomaisesta mainoslahjasta (arvo enintään 50 € tai logotuote).
- Yritys: kun tubettaminen on säännöllistä ja tavoitteellista, se on yritystoimintaa. Silloin kulut vähennetään yrityksen kirjanpidossa.
YouTubesta voi saada rahaa usealla tavalla, mutta lähes kaikki niistä vaativat pääsyn YouTube-kumppaniohjelmaan. Raha tulee Googlelta, ja Suomessa asuvan tubettajan pitää itse huolehtia siitä, että tulo verotetaan Suomessa. Tämä sivu käy läpi, mistä YouTube-tulot koostuvat, paljonko niistä voi laskennallisesti jäädä käteen ja mitä verottaja odottaa.
Miten YouTubella tienaa rahaa?
YouTubella tienaa rahaa ensisijaisesti YouTube-kumppaniohjelman kautta: YouTube jakaa sisällöntuottajalle osan videoiden ja Shortsien mainostuloista ja YouTube Premiumin tilausmaksuista. Lisäksi katsojat voivat maksaa kanavalle suoraan, ja kanava voi myydä omia tai muiden brändien tuotteita. Kumppaniohjelman ulkopuolella tuloja tulee kaupallisista yhteistöistä suoraan yrityksiltä.
| Ansaintatapa | Mistä raha tulee | Vähimmäisehdot YouTuben ohjeen mukaan |
|---|---|---|
| Mainostulot | Katselusivun mainokset ja Shorts-fiidin mainokset | 1 000 tilaajaa ja 4 000 katselutuntia 365 pv tai 10 milj. Shorts-katselua 90 pv, 18 v tai täysi-ikäinen huoltaja |
| YouTube Premium -tulot | Osa Premium-tilaajien maksuista, kun he katsovat sisältöäsi | Kumppaniohjelma ja sopimusmoduulit |
| Kanavajäsenyydet | Jäsenten kuukausimaksut | 500 tilaajaa, 3 julkista latausta 90 pv, 3 000 katselutuntia 365 pv tai 3 milj. Shorts-katselua 90 pv, 18 v |
| Super Chat ja Super Stickers | Katsojan maksama korostettu viesti livechatissa | 18 v, saatavilla alueella |
| Superkiitokset | Katsojan maksama kiitos videon kommenteissa | 18 v, saatavilla alueella |
| Shopping | Omien tai muiden brändien tuotteiden myynti | Tilaajakynnys tai virallinen artistikanava |
| Kaupallinen yhteistyö | Yritys maksaa suoraan sinulle | Ei YouTuben kynnystä, sopimus yrityksen kanssa |
Shorts-videoiden mainostulot kootaan YouTuben mukaan kuukausittain yhteen, osalla katetaan musiikin lisensointia, ja kaupallistaneet sisällöntuottajat saavat jäljelle jäävästä osuudestaan 45 %. Pitkien videoiden tuloista näet oman osuutesi YouTube Studion tuottoraportista.
Paljonko YouTube maksaa 1 000 katselukerrasta?
YouTube ei maksa kiinteää summaa 1 000 katselukerrasta. Tulo riippuu siitä, montako mainosta katselukerroilla näytetään, missä maassa katsojat ovat, mikä videon aihe on ja mihin vuodenaikaan katsotaan. YouTube Studio näyttää kanavan oman luvun nimellä RPM eli tulot tuhatta katselukertaa kohden kaikkien YouTuben osuuksien jälkeen. Se on ainoa luotettava luku omalle kanavalle.
Siksi alla olevassa taulukossa ei ole YouTuben lukuja vaan laskennallisia esimerkkejä kolmella oletetulla RPM-arvolla. Niiden avulla näet, kuinka paljon katselukertoja tietty tulotaso vaatii.
| Katselukertoja kuukaudessa | RPM 1 € | RPM 3 € | RPM 5 € |
|---|---|---|---|
| 10 000 | 10 € | 30 € | 50 € |
| 100 000 | 100 € | 300 € | 500 € |
| 500 000 | 500 € | 1 500 € | 2 500 € |
| 1 000 000 | 1 000 € | 3 000 € | 5 000 € |
Miten YouTube-tulot verotetaan?
YouTube-tulot verotetaan Suomessa ansiotulona. Verohallinnon mukaan sometoiminnasta rahana tai rahanarvoisena etuutena saadut tulot ovat veronalaisia, eikä niille ole verotuksessa erityissääntöjä. Myös ulkomaiselta sivustolta saadut tulot verotetaan Suomessa, kun asut Suomessa.
- Mainos- ja Premium-tulot, jäsenyydet ja Super Chatit ovat veronalaista ansiotuloa sinä vuonna, kun saat ne.
- Kaupallinen yhteistyö on veronalaista tuloa, maksettiin se rahana, tuotteena tai palveluna.
- Tuotelahjat verotetaan käyvän arvon mukaan. Tavanomainen mainoslahja on verovapaa: Verohallinnon ohjeen mukaan esimerkiksi tuote, jonka arvonlisäverollinen hinta on enintään 50 euroa, tai logotuote, jota ei voi helposti muuttaa rahaksi. Jos tuote on vastike näkyvyydestä, koko arvo on veronalaista.
- Kulut voi vähentää siltä osin kuin ne kohdistuvat tulon hankkimiseen, esimerkiksi kamera, mikrofoni, editointiohjelma ja editorin palkkio.
Google ei pidätä YouTube-tuloista Suomen veroa. Jos tuloja tulee säännöllisesti, hae OmaVerossa ennakkovero tai lisää tulot verokorttiisi, jotta vuoden lopussa ei tule jäännösveroa. Tarkemmat säännöt, kuten tuotelahjat ja yhteistyöt, ovat sivulla somevaikuttajan verotus, ja vähennettävät kulut sivulla somevaikuttajan verovähennykset.
Milloin tubettaminen on yritystoimintaa?
Tubettaminen on yritystoimintaa, kun se on säännöllistä, suunnitelmallista ja tähtää voittoon: kanavalle tehdään videoita aikataulussa, tuloja tulee useasta lähteestä ja mukana on yhteistöitä yritysten kanssa. Satunnaiset tulot harrastuskanavalta ilmoitetaan henkilön veroilmoituksella. Rajan vetää lopulta Verohallinto kokonaisarvion perusteella, ei mikään yksittäinen euromäärä.
Kun tulot vakiintuvat, yritysmuoto kannattaa valita laskemalla: toiminimessä tulo verotetaan yrittäjän tulona, osakeyhtiössä yhtiö maksaa yhteisöveroa ja tubettaja nostaa palkkaa tai osinkoa. Kirjausten käytäntö on sivulla youtuberin kirjanpito ja tilitoimiston valinta sivulla YouTuber tilitoimisto. Jos sinulla on jo kirjanpitäjä mutta palvelu ei tunne sometuloja, kilpailuta nykyinen tilitoimisto.
Kuka on Suomen rikkain tubettaja?
Varmaa vastausta ei ole, koska YouTube ei julkaise kanavien tuloja ja suuri osa tubettajien tuloista kulkee osakeyhtiöiden kautta. Media kokoaa listoja vuosittain Verohallinnon julkisista verotiedoista, mutta niissä näkyy vain henkilön itse verotettu tulo, ei yhtiön liikevaihtoa tai voittoa. Siksi julkiset listat kertovat enemmän tulojen nostotavasta kuin kanavan todellisesta tuotosta.
Mitä YouTube-tuloista pitää pitää kirjaa?
Verohallinto neuvoo pitämään muistiinpanoja sometuloista ja niihin kohdistuvista kuluista. Käytännössä riittää, että tallennat joka kuukausi AdSensen maksuraportin, yhteistyösopimukset ja laskut, tuotelahjojen arvot sekä kuittien kuvat kalustosta ja ohjelmistoista.
- AdSensen kuukausittainen maksuraportti, josta näkyy lopullinen maksettu summa.
- Kaupallisten yhteistöiden sopimukset ja maksut, myös tuotteina saadut vastikkeet käypine arvoineen.
- Kanavajäsenyyksien, Super Chatien ja Superkiitosten tuotot YouTube Studion raportista.
- Kuitit kalustosta, ohjelmistoista ja editorien palkkioista.
- Arvio kaluston yksityiskäytön osuudesta, jos samaa kameraa tai tietokonetta käytetään muuhunkin.
Usein kysytyt
Paljonko YouTube-videoista saa rahaa?+
Se riippuu kanavan RPM-luvusta eli tuloista tuhatta katselukertaa kohden. Laskennallisesti 100 000 katselukertaa tuottaa 100–500 euroa, jos RPM on 1–5 euroa. Oman kanavan RPM näkyy YouTube Studiossa.
Miten YouTubella tienaa rahaa?+
Liittymällä YouTube-kumppaniohjelmaan: mainostulot, YouTube Premium -tulot, kanavajäsenyydet, Super Chat, Superkiitokset ja Shopping. Lisäksi yritykset maksavat kaupallisista yhteistöistä suoraan.
Paljonko tilaajia tarvitaan, jotta YouTube maksaa?+
Mainostuloihin 1 000 tilaajaa ja 4 000 katselutuntia 365 päivässä tai 10 miljoonaa Shorts-katselua 90 päivässä. Kanavajäsenyyksiin riittää 500 tilaajaa, kun muut ehdot täyttyvät.
Paljonko YouTube maksaa per 1000 näyttökertaa?+
Kiinteää hintaa ei ole. Tulo vaihtelee aiheen, katsojien maan ja mainosmäärän mukaan. Shorts-tuloista sisällöntuottaja saa YouTuben mukaan 45 % omasta osuudestaan.
Pitääkö YouTube-tuloista maksaa veroa?+
Pitää. Verohallinnon mukaan sometulot ovat veronalaista ansiotuloa, myös ulkomaiselta sivustolta saadut. Google ei pidätä Suomen veroa, joten hae ennakkovero tai päivitä verokortti.
Tarvitseeko tubettaja Y-tunnuksen?+
Ei aina. Satunnaiset tulot voi ilmoittaa omalla veroilmoituksella. Kun tubettaminen on säännöllistä ja tavoitteellista, se on yritystoimintaa, ja yrityksen perustaminen on yleensä selkein ratkaisu.
Pitääkö YouTube-tuloista maksaa ALV:tä?+
Vasta kun yrityksen liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. AdSense-tuloon ei lisätä Suomen arvonlisäveroa, koska maksaja on Googlen Irlannin yhtiö, mutta ALV-rekisteröity ilmoittaa sen ALV-ilmoituksella.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Somevaikuttajan verotus: tuotelahjat, yhteistyöt, YouTube- ja TikTok-tulot, ALV ja oikea yritysmuoto
Somevaikuttajan ja tubettajan verotus eroaa tavallisesta palkkatulosta kolmella tavalla: tuloa tulee tavarana ja palveluina, rahaa maksavat ulkomaiset alustat, ja kaupalliset yhteistyöt ovat arvonlisäverollista markkinointipalvelua. Tässä käydään läpi, mitä pitää verottaa, miten tuotelahjat arvostetaan, miten YouTuben, TikTokin ja Twitchin tulot käsitellään ALV:ssä ja milloin kannattaa valita toiminimi, kevytyrittäjyys tai osakeyhtiö.
YouTuberin kirjanpito: AdSense-tulot, sponsorit, editorit ja kalusto oikein kirjattuna
YouTuberin kirjanpidossa jokainen tulovirta kirjataan maksajan mukaan: AdSense-tulo Googlen Irlannin yhtiöltä ilman Suomen ALV:tä, sponsoroinnit suomalaisilta yrityksiltä 25,5 %:n ALV:llä ja merch tavaran myyntinä. Tässä artikkelissa käydään läpi, mistä raportista AdSense-tulo kirjataan, mille kuukaudelle se kuuluu, miltä kanavan kuukausi näyttää kirjanpidossa ja miten editorit, ohjelmistot ja kamera kirjataan.
YouTuber tilitoimisto: kirjanpitäjä kanavalle, jolla on AdSense, sponsorit, merch ja editorit
YouTuberille sopiva tilitoimisto kirjaa jokaisen tulovirran maksajan ja maan mukaan: AdSense-tulot Googlen Irlannin yhtiöltä ilman Suomen ALV:tä, sponsoroinnit suomalaisilta yrityksiltä 25,5 %:lla ja merchin myynnin muihin EU-maihin OSS-järjestelmässä. Lisäksi se hoitaa editorien palkat tai laskut ja kirjaa kaluston poistoina. Taukossa YouTube-kanavan toiminimi maksaa 88 €/kk yhteenvetoilmoituksineen (alv 0 %). Tässä mitä kysyä ennen sopimusta.