YEL määrä: kuinka suuri YEL-työtulo kannattaa valita, ja mitä jokainen 1 000 euroa lisää maksaa ja tuo

YEL:n määrä on yhtä kuin 24,4 prosenttia YEL-työtulosta, ja työtulon valitset itse. Siksi YEL:n suuruus on yrittäjän oma päätös rajojen sisällä: alaraja on 9 423,09 euroa ja yläraja 214 000 euroa vuodessa. Laissa työtulo on se palkka, joka pitäisi maksaa, jos palkkaisit samalla ammattitaidolla toimivan tekijän tekemään työsi. Maksun suuruus taulukkona on artikkelissa YEL-maksun suuruus. Tämä sivu auttaa valitsemaan oikean työtulon.

Miten YEL-työtulo lasketaan?

YEL-työtulo arvioidaan työpanoksen perusteella: mitä joutuisit maksamaan palkkaa, jos joku muu tekisi saman työn samalla työajalla. Arvioon vaikuttavat ammattitaito, alan palkkataso, työaika ja yrityksen toiminnan laajuus. Työtulo ei ole yrityksen tulos eikä liikevaihto, mutta eläkeyhtiö voi käyttää niitä vertailutietona tarkistaessaan työtuloa.

1. Katso alasi palkkataso työehtosopimuksesta tai palkkatilastoista vastaavalle työlle.
2. Suhteuta työaikaan: puolipäiväinen yrittäjätyö on noin puolet kokoaikaisesta palkasta.
3. Vertaa yrityksesi tulokseen: jos tulos ei riitä maksamaan työtulon mukaista palkkaa pitkään, työtulo voi olla liian suuri.
4. Päätä, mikä turva sinulle on tärkeintä: alla olevat rajat kertovat, missä turva muuttuu.

Liikevaihdon ja työtulon suhteesta tarkistuksissa kerrotaan artikkelissa YEL-työtulo ja liikevaihto.

Viisi rajaa, joiden kohdalla YEL-turva muuttuu

YEL-turva ei kasva tasaisesti. Muutaman rajan kohdalla yksi tuhat euroa lisää työtuloa muuttaa turvaa enemmän kuin muualla. Tarkista, minkä rajan lähellä oma työtulosi on.

Esimerkiksi 15 000 euron työtulolla et ole ansiosidonnaisen työttömyysturvan piirissä, mutta 15 481 eurolla olet. Nosto maksaa vain noin 117 euroa vuodessa lisää, mutta voi ratkaista, saatko työttömänä peruspäivärahaa vai ansiosidonnaista päivärahaa. Työttömyysturvan ehdot on purettu artikkelissa yrittäjän työttömyysturva.

Mitä 1 000 euroa lisää työtuloa maksaa ja tuo?

Jokainen 1 000 euroa lisää YEL-työtuloa maksaa 244 euroa vuodessa, aloittavalla yrittäjällä 190,32 euroa. Maksu vähennetään verotuksessa, joten 40 prosentin marginaaliverolla nettohinta on noin 146 euroa. Vastineeksi turva kasvaa kolmella tavalla.

Koko uran eläkearvion eri työtuloilla saat artikkelista YEL eläkelaskuri. Mitä YEL-vakuutus korvaa eri elämäntilanteissa euroina, on koottu artikkeliin mikä on YEL-vakuutus.

Saako YEL-työtulon valita mahdollisimman pieneksi?

Ei saa, jos se ei vastaa työpanostasi. Laki edellyttää, että työtulo vastaa työn arvoa, ja eläkeyhtiö tarkistaa vahvistettua työtuloa noin kolmen vuoden välein. Vuodesta 2026 alkaen tarkistuksessa työtuloa voidaan korottaa enintään 4 000 euroa kerralla. Toisaalta liian suuri työtulo ei ole ongelma niin kauan kuin se vastaa todellista työtä ja jaksat maksaa sen.

Pientä työtuloa valitessa kannattaa muistaa, että sama luku ratkaisee myös vanhempainrahan ja työkyvyttömyyseläkkeen. Alarajan YEL on halpa, mutta pitkä sairaus tai perhevapaa tulee sillä kalliiksi. Minimin seuraukset on laskettu artikkelissa minimi-YEL.

Miten YEL-työtuloa muutetaan?

YEL-työtuloa voi muuttaa milloin tahansa eläkeyhtiön verkkopalvelussa, kun työpanoksesi muuttuu, mutta muutos tulee voimaan aikaisintaan hakemisesta eteenpäin. Takautuvasti työtuloa ei voi muuttaa. Jos haluat vain yhtenä vuonna maksaa vähemmän tai enemmän muuttamatta työtuloa, käytä joustomaksua: enintään 20 prosenttia vähemmän tai 10–100 prosenttia enemmän.

Työtulon muutoksen vaiheet ja tyypilliset tilanteet, kuten siirtyminen sivutoimiseksi, ovat artikkelissa YEL-muutos.

Miten YEL-vakuutusmaksu maksetaan?

YEL-vakuutusmaksu laskutetaan vuosittain vahvistetun työtulon perusteella, ja sen voi maksaa yhdessä tai useammassa erässä. Esimerkiksi Varmassa eräpäivä on kuun 20. päivä ja eriä voi olla 1–12 vuodessa. Maksun voi maksaa itse toiminimen tililtä tai osakeyhtiö voi maksaa sen omistajan puolesta. Maksu on verotuksessa kokonaan vähennyskelpoinen.

Kuka maksun maksaa ja miten se kirjataan toiminimessä ja osakeyhtiössä, on käyty läpi artikkelissa kuka maksaa YEL-maksun.

Mitä tapahtuu, jos YEL:iä ei maksa?

Maksamattomalle YEL-maksulle lasketaan viivästyskorkoa, ja eläkeyhtiö perii maksut, viime kädessä ulosotossa. Jos maksu vanhenee maksamattomana, saman vuoden työtuloa pienennetään vastaavasti, ja eläkettä kertyy vähemmän. Maksuvaikeuksissa kannattaa olla yhteydessä eläkeyhtiöön ennen eräpäivää ja kysyä maksuaikaa tai työtulon tarkistamista.