YEL-keskustelu: viisi kiistakysymystä yrittäjän eläkevakuutuksesta ja mitä luvut niistä kertovat

YEL eli yrittäjän eläkevakuutus on yrittäjän lakisääteinen eläketurva, ja harva lakisääteinen maksu herättää yrittäjien keskuudessa yhtä paljon keskustelua. Keskustelu on kuitenkin usein epäselvää, koska siinä sekoittuvat nykyiset säännöt, tulossa olevat muutokset ja ehdotukset, joita ei ole hyväksytty. Alla viisi toistuvaa kiistakysymystä ja kunkin kohdalla se, mitä laki ja luvut vuonna 2026 sanovat.

1. Arvioitu työtulo vai todellinen tulo?

Nyt YEL-maksu lasketaan YEL-työtulosta, joka on eläkeyhtiön arvio siitä, mitä yrittäjän työpanos maksaisi palkkana. Se ei seuraa yrityksen tulosta. Kriitikoiden mukaan tämä johtaa siihen, että huonona vuonna maksu voi olla kohtuuton suhteessa tuloon. Puolustajien mukaan työtulo on vakaampi peruste eläkkeelle ja sosiaaliturvalle kuin vuosittain heiluva tulos.

Kansalaisaloite vaati vielä pidemmälle menevää mallia, jossa maksu perustuisi aina tosiasiallisesti saatuun yrittäjätuloon. Erot aloitteen ja hallituksen esityksen välillä on koottu sivulle YEL-kansalaisaloite, ja koko uudistus aikatauluineen sivulle YEL-uudistus.

YEL-uudistus keskustelussa: kuka on esittänyt mitä

YEL-uudistuksesta on keskusteltu kahdessa aallossa. Ensimmäinen koski vuoden 2023 uudistusta, jonka eduskunta hyväksyi 9.12.2022: työtulon määrittely yhtenäistettiin ja eläkeyhtiöt alkoivat tarkistaa työtulon säännöllisesti. Toinen aalto alkoi, kun tarkistuksia ja korotusehdotuksia alkoi tulla, ja huipentui vuonna 2026 kansalaisaloitteeseen ja hallituksen esitykseen. Taulukossa ovat keskustelun pääosapuolten kannat lähteineen.

Keskusteluissa, kuten yrittäjäryhmissä ja keskustelupalstoilla, toistuvat samat kysymykset: nouseeko oma maksu, voiko työtulon pitää alhaisena ja kannattaako todellisiin tuloihin siirtyä. Vastaus riippuu omasta ansiotulosta. Jos yrityksesi ansiotulot ovat selvästi nykyistä työtuloa suuremmat, tulopohjainen malli nostaisi maksua. Jos ne ovat pienemmät, se voisi laskea sitä. Laske oma maksusi eri työtuloilla YEL-laskurilla.

2. Miksi niin moni vakuuttaa itsensä alakanttiin?

Keskustelussa toistuu väite, että yrittäjät vakuuttavat itsensä selvästi työpanostaan pienemmällä työtulolla. Suomen Yrittäjien vuonna 2017 tekemässä jäsenkyselyssä kaksi kolmesta vastaajasta kertoi vakuuttavansa itsensä lain edellyttämää tasoa alemmas. Yleisin syy oli, ettei maksulle uskottu saavan vastinetta. Tuoreempaa vertailukelpoista kyselyä ei ole tähän koottu, joten luku kuvaa tilannetta ennen vuoden 2023 muutoksia.

Laki on muuttunut sen jälkeen. Vuodesta 2023 eläkeyhtiöt ovat tarkistaneet työtulon kolmen vuoden välein, ja vuosien 2026–2028 tarkistuksissa korotus voi olla enintään 4 000 euroa kerrallaan. Hallituksen esityksen kokonaisarviomallissa työtulon pitäisi olla vähintään 30 % ansiotuloista vuonna 2028, ja raja nousisi vähitellen 50 prosenttiin. Työtulon määrittely on selitetty sivulla YEL-työtulo.

3. Saako YEL-maksulla riittävän eläkkeen?

Eläkettä karttuu vuonna 2026 1,5 % kunkin vuoden YEL-työtulosta. Yksinkertaistettu esimerkki näyttää, miksi keskustelu kuumenee: maksu on 24,4 % työtulosta, mutta eläke kertyy hitaasti ja maksetaan vasta vuosikymmenten päästä.

Pelkkä maksujen ja eläkkeen vertailu jättää pois osan, josta keskustelussa puhutaan vähemmän: YEL-vakuutus kattaa myös työkyvyttömyyseläkkeen ja perhe-eläkkeen, ja työeläkkeet on sidottu työeläkeindeksiin. Toisaalta YEL-eläke ei siirry perintönä, ja eläkkeen määrä riippuu siitä, kuinka pitkään sitä nostaa. Oman eläkkeesi arvion saat YEL-eläkelaskurista.

4. Työtulo ratkaisee myös sairauspäivärahan ja työttömyysturvan

Keskustelussa YEL nähdään usein pelkkänä eläkemaksuna, mutta YEL-työtulo on yrittäjän koko sosiaaliturvan perusta. Matala työtulo pienentää maksua, mutta samalla pienenevät nämä etuudet:

Suomen Yrittäjät on esittänyt pakollisen vakuuttamisen alarajan nostamista työttömyysturvan rajalle, jotta jokainen pakollisesti vakuutettu saisi myös ansiosidonnaiset etuudet. Esitys ei ole laki. Laske oma sairauspäivärahasi sivulla YEL-päiväraha, ja lue työttömyysturvan ehdot sivulta yrittäjän työttömyysturva.

5. Pitäisikö YEL:n olla vapaaehtoinen?

Osa keskustelijoista toivoo, että yrittäjä voisi valita oman eläketurvansa vapaasti. Nykylaissa YEL on pakollinen, kun yrittäjä on 18–yläikärajan ikäinen, toiminta on kestänyt vähintään neljä kuukautta ja työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Alarajaa pienemmällä työtulolla YEL:n voi ottaa vapaaehtoisesti hakemuksesta, ja sama oikeus on vanhuuseläkkeellä olevalla yrittäjällä. Laiminlyöty vakuutus voidaan ottaa takautuvasti kuluvalle ja kolmelle edelliselle vuodelle, ja siihen voi liittyä laiminlyöntimaksu.

Kumpikaan vuoden 2026 muutoksista, kansalaisaloite tai hallituksen esitys, ei tekisi YEL:stä vapaaehtoista. Ehdot ovat sivulla onko YEL-vakuutus pakollinen, ja takautuvan vakuutuksen menettely sivulla YEL takautuvasti.

Mitä YEL-keskustelusta kannattaa viedä omaan päätökseen?

• Tarkista, vastaako työtulosi työpanostasi. Muutos ei toimi takautuvasti, joten hae sitä heti, kun tilanne muuttuu.
• Katso, mitkä etuudet ratkaisevat sinulle. Jos haluat ansiosidonnaisen työttömyysturvan, työtulon on oltava vähintään 15 481 €.
• YEL-maksu on vähennyskelpoinen kokonaan, joten nettokustannus on veron verran maksua pienempi. Ks. YEL-maksun verovähennys.
• Seuraa vuoden 2028 uudistusta, mutta älä odota sitä: se ei muuta nykyisiä maksuja.