Veroilmoitus vähennykset: mitkä vähennykset lisäät itse ja mitkä verottaja tekee automaattisesti
Veroilmoituksessa vähennykset jakautuvat kahteen ryhmään: ansiotuloista tehtävät perusvähennykset, kuten 750 euron tulonhankkimisvähennys, työtulovähennys ja perusvähennys, tehdään automaattisesti, mutta matkakulut, yli 750 euron tulonhankkimiskulut, kotitalousvähennys ja useimmat muut vähennykset pitää lisätä itse esitäytettyyn veroilmoitukseen. Tällä sivulla on molemmat ryhmät euroina vuosilta 2025 ja 2026, ohje vähennysten lisäämiseen OmaVerossa, laskettu esimerkki ja se, mitä teet, jos vähennys unohtui.
Lyhyesti
- Automaattiset vähennykset tekee verottaja: tulonhankkimisvähennys 750 €, työtulovähennys, perusvähennys, eläketulovähennys ja alijäämähyvitys. Niitä ei ilmoiteta.
- Itse lisättävät vähennykset: kodin ja työpaikan väliset matkat, yli 750 euron tulonhankkimiskulut, kotitalousvähennys, työasuntovähennys ja veronmaksukyvyn alentumisvähennys.
- Lisää puuttuvat vähennykset OmaVerossa esitäytettyyn veroilmoitukseen viimeistään veroilmoituksessa kerrottuna päivänä. Vuoden 2026 vähennykset ilmoitetaan keväällä 2027.
- Unohtuneen vähennyksen voi vaatia oikaisuvaatimuksella kolmen vuoden kuluessa.
- Yrittäjän yritystoiminnan kulut vähennetään yrityksen veroilmoituksella, ei henkilön esitäytetyllä veroilmoituksella.
Esitäytetyssä veroilmoituksessa on valmiina se, minkä Verohallinto tietää: palkat, etuudet, osa korkokuluista ja arvio matkakuluista. Kaikkea se ei tiedä. Jos et lisää puuttuvia vähennyksiä, maksat liikaa veroa, eikä verottaja huomauta siitä. Alla ovat molemmat ryhmät, ensin ne, jotka sinun pitää tarkistaa itse.
Mitä vähennyksiä voi ilmoittaa veroilmoituksessa?
Veroilmoituksessa voi ilmoittaa kaikki vähennykset, jotka eivät näy esitäytettynä tai joiden määrä on väärä. Yleisimmät ovat kodin ja työpaikan väliset matkakulut, tulonhankkimiskulut ja kotitalousvähennys. Taulukossa ovat vuoden 2026 määrät. Tietokoneen vähentäminen on selitetty artikkelissa tietokoneen vähennys verotuksessa.
| Vähennys | Määrä 2026 | Mistä vähennetään | Huomioi |
|---|---|---|---|
| Asunnon ja työpaikan väliset matkat | Omavastuu 800 €, enintään 7 000 € | Ansiotuloista | Esitäytetty arvio, tarkista. Omavastuu laski 900 eurosta |
| Tulonhankkimiskulut (työvälineet, ammattikirjallisuus, työhuoneen tietoliikenne) | 750 € ylittävä osa | Palkkatuloista | Hyöty vain, jos kulut ylittävät 750 € |
| Kotitalousvähennys | 40 % työn osuudesta, enintään 2 100 €, omavastuu 150 € | Suoraan verosta | Nousi 35 %:sta ja 1 600 eurosta |
| Työasuntovähennys | Vuokra, kun koti yli 100 km päässä | Ansiotuloista | Ehtona perhe toisella paikkakunnalla tai kaksi työpaikkaa |
| Työhuonevähennys | 980 / 490 / 245 € | Muista kuin palkkatuloista | Ei enää palkkatulosta 2026 alkaen |
| Veronmaksukyvyn alentumisvähennys | Enintään 1 400 € | Ansiotuloista | Esim. sairauskulut vähintään 700 € ja 10 % tuloista |
| Elatusvelvollisuusvähennys | 1/8 elatusavusta, enintään 80 €/lapsi | Valtion verosta | Vahvistettu elatusapu |
| Opintolainavähennys | Vuodessa enintään 30 % lainan 2 500 € ylittävästä osasta | Suoraan verosta | Opiskelupaikka vastaanotettu ennen 1.8.2014 |
| Lahjoitusvähennys | Lahjoitus 850–500 000 € | Ansiotuloista | Vain yliopistolle tai korkeakoululle |
| Työttömyyskassan jäsenmaksu | Koko maksu | Palkkatuloista | Yleensä esitäytetty. Ammattiliiton maksu ei ole 2026 alkaen vähennyskelpoinen |
Euromäärät ja vuoden 2026 muutokset yhdessä paikassa ovat artikkelissa verovähennykset 2026. Tämä sivu keskittyy siihen, mitkä vähennykset sinun pitää itse lisätä ja miten.
Ansiotuloista tehtävät vähennykset, jotka verottaja tekee automaattisesti
Osa ansiotuloista tehtävistä vähennyksistä lasketaan automaattisesti tulojen perusteella, eikä niitä tarvitse eikä voi ilmoittaa. Ne näkyvät verotuspäätöksessä. Verovuodesta 2025 alkaen kunnallisverotuksen ansiotulovähennystä ei enää ole, vaan se korvattiin korottamalla työtulovähennystä.
| Automaattinen vähennys | 2025 | 2026 | Miten toimii |
|---|---|---|---|
| Tulonhankkimisvähennys | 750 € | 750 € | Palkkatuloista, enintään palkan määrä |
| Työtulovähennys | 18 %, enintään 3 225 € | 18 %, enintään 3 430 € | Verosta, pienenee suuremmilla tuloilla |
| Perusvähennys | Enintään 4 115 € | Enintään 4 265 € | Pienituloisille, kunnallisverosta ja valtion verosta |
| Eläketulovähennys | Enintään 11 030 € | Enintään 11 080 € | Eläketuloista, pienenee tulojen kasvaessa |
| Opintorahavähennys | Enintään 2 600 € | Enintään 2 600 € | Opintorahan saajalle |
| Alijäämähyvitys | Enintään 1 400 € | Enintään 1 400 € | Pääomatulojen alijäämästä 30 %, lapsista +400 / +800 € |
| Pakolliset vakuutusmaksut | Koko määrä | Koko määrä | Työntekijän eläke-, työttömyys- ja päivärahamaksu sekä YEL |
Automaattisten vähennysten takia veroprosentti voi olla matala, vaikka et ilmoittaisi mitään. Palkan verot kuukausitasolla näet nettopalkkalaskurilla.
Näin lisäät vähennyksen esitäytettyyn veroilmoitukseen
- 11. Kirjaudu OmaVeroonKirjaudu pankkitunnuksilla tai mobiilivarmenteella ja avaa verovuoden esitäytetty veroilmoitus.
- 22. Tarkista esitäytetyt tiedotKäy läpi tulot ja valmiiksi täytetyt vähennykset. Matkakulujen arvio ja työttömyyskassan maksu ovat usein valmiina, mutta eivät aina oikein.
- 33. Valitse vähennyslajiLisää puuttuva vähennys sen omalla kohdallaan, esimerkiksi Matkakulut, Tulonhankkimiskulut tai Kotitalousvähennys.
- 44. Täytä summat ja perusteetIlmoita euromäärät ja pyydetyt tiedot, kuten matkan pituus tai kotitalousvähennyksen maksaja ja työn osuus.
- 55. Lähetä ja säilytä kuititLiitteitä ei yleensä tarvita, mutta säilytä kuitit ja laskut, koska Verohallinto voi pyytää ne myöhemmin.
Vuoden 2026 vähennykset ilmoitetaan keväällä 2027. Henkilöasiakkaan määräpäivä on toukokuussa, ja oma päiväsi on merkitty esitäytettyyn veroilmoitukseen. Jos tiedät jo vuoden aikana suuresta vähennyksestä, kuten remontin kotitalousvähennyksestä, voit hakea muutosverokortin, jolloin pidätys pienenee heti.
Esimerkki: palkansaajan vähennykset veroilmoituksella
Mitä yrittäjä voi vähentää verotuksessa?
Toiminimiyrittäjä vähentää yritystoiminnan kulut elinkeinotoiminnan veroilmoituksella 5, ei henkilön esitäytetyllä veroilmoituksella. Yrityksen tuloksesta tehdään lisäksi automaattisesti 5 prosentin yrittäjävähennys, ja YEL-maksut vähennetään kokonaan. Osakeyhtiön omistaja vähentää omassa veroilmoituksessaan vain henkilökohtaiset vähennykset, kuten matkakulut ja kotitalousvähennyksen.
Kaikki yrittäjän vähennyskelpoiset ja vähennyskelvottomat kulut ovat artikkelissa toiminimi vähennykset, ja yrittäjävähennyksen laskutapa artikkelissa yrittäjävähennys.
Voiko puhelinlaskun vähentää verotuksessa?
Palkansaaja voi vähentää työhön liittyvän osuuden puhelin- ja nettikuluista tulonhankkimiskuluina, jos työnantaja ei korvaa niitä. Koska palkkatuloista vähennetään automaattisesti 750 euron tulonhankkimisvähennys, todellisista kuluista on hyötyä vasta, kun ne yhdessä muiden tulonhankkimiskulujen kanssa ylittävät 750 euroa. Yrittäjä vähentää liittymän yrityksen kuluna sen käyttöosuuden mukaan.
Mitä myyntivoittoverosta voi vähentää?
Myyntivoitosta vähennetään omaisuuden hankintameno ja myyntikulut, kuten välityspalkkio. Hankintamenon sijaan voi käyttää hankintameno-olettamaa: 20 prosenttia myyntihinnasta tai 40 prosenttia, jos omaisuus on omistettu vähintään 10 vuotta. Myyntivoitot ja -tappiot ilmoitetaan veroilmoituksen pääomatulojen kohdassa, eivät ansiotulojen vähennyksinä.
Mitä teen, jos vähennys unohtui?
Jos verotus on vielä kesken, täydennä veroilmoitusta OmaVerossa. Kun verotus on päättynyt, vaadi vähennystä oikaisuvaatimuksella. Aikaa on kolme vuotta verovuoden päättymistä seuraavan vuoden alusta. Vuoden 2026 unohtunut matkakuluvähennys voidaan siis vielä korjata usean vuoden päästä, kunhan tositteet ovat tallessa.
Usein kysytyt
Mitä vähennyksiä voi ilmoittaa veroilmoituksessa?+
Yleisimmät itse lisättävät vähennykset ovat kodin ja työpaikan väliset matkakulut, 750 euron ylittävät tulonhankkimiskulut, kotitalousvähennys, työasuntovähennys ja veronmaksukyvyn alentumisvähennys. Automaattisia vähennyksiä, kuten työtulovähennystä, ei ilmoiteta.
Mitkä ovat ansiotuloista tehtävät vähennykset?+
Ansiotuloista vähennetään automaattisesti tulonhankkimisvähennys 750 €, pakolliset vakuutusmaksut, perusvähennys ja eläketulovähennys, ja verosta työtulovähennys 18 % (enintään 3 430 € vuonna 2026). Matkakulut, tulonhankkimiskulut ja työasuntovähennys pitää vaatia itse.
Mikä on veroilmoitus?+
Esitäytetty veroilmoitus on Verohallinnon lähettämä yhteenveto edellisen vuoden tuloista, vähennyksistä ja veroista. Se tarkistetaan ja korjataan OmaVerossa, ja jos kaikki on oikein, mitään ei tarvitse tehdä.
Mitä tarkoittaa yrittäjävähennys?+
Toiminimen ja maatalouden tuloksesta tehtävää automaattista 5 prosentin vähennystä ennen kuin tulos jaetaan ansio- ja pääomatuloksi. Osakeyhtiön omistaja ei saa sitä.
Voiko puhelinlaskun vähentää verotuksessa?+
Työhön liittyvän osuuden voi vähentää tulonhankkimiskuluna, mutta hyöty syntyy vasta, kun tulonhankkimiskulut yhteensä ylittävät 750 euroa. Yrittäjä vähentää liittymän yrityksen kuluna käyttöosuuden mukaan.
Mitä myyntivoittoverosta voi vähentää?+
Hankintamenon ja myyntikulut, tai vaihtoehtoisesti hankintameno-olettaman: 20 % myyntihinnasta tai 40 %, jos omaisuus on omistettu vähintään 10 vuotta.
Mihin mennessä vähennykset pitää ilmoittaa?+
Veroilmoituksessa kerrottuun määräpäivään mennessä, henkilöasiakkailla toukokuussa. Myöhemmin vähennystä voi vaatia oikaisuvaatimuksella kolmen vuoden ajan.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Verovähennykset 2026: kaikki vähennykset euroina ja mitä muuttui vuodenvaihteessa
Verovähennykset 2026 muuttuivat kolmella tavalla: palkansaaja ei enää saa työhuonevähennystä, ammattiliiton jäsenmaksu ei ole vähennyskelpoinen ja lailla 873/2026 kotitalousvähennys nousi 2 100 euroon ja matkakulujen omavastuu laski 800 euroon takautuvasti vuodelle 2026. Tällä sivulla ovat kaikki henkilön tärkeimmät verovähennykset 2026 euroina yhdessä taulukossa, lista siitä, mitä voi vähentää verotuksessa palkansaajana, sijoittajana, vuokranantajana ja yrittäjänä, mitä muuttui vuoteen 2025 verrattuna, miten vähennykset ilmoitetaan ja mitkä vähennykset koskevat erityisesti yrittäjää.
Toiminimi vähennykset 2026: yrittäjän 27 vähennyskelpoista kulua ja 7 kulua, joita et saa vähentää
Toiminimi saa vähentää verotuksessa kaikki tulon hankkimisesta johtuneet menot, kuten kilometrit 0,55 €/km, päivärahat 54 € ja työhuoneen 980 €, ja sen jälkeen tuloksesta tehdään vielä 5 prosentin yrittäjävähennys. Tässä käytännön lista 2026: puhelin, tietokone, työhuone, auto, koulutus, edustus, YEL, ohjelmistot ja lisävähennykset. Lisäksi näet, miten vähennykset kulkevat toiminimen verolaskelmassa euroina, seitsemän kulua, joita ei saa vähentää, ja miten pidät vähennykset tallessa.
Palkasta tehtävät vähennykset 2026: TyEL 7,30 %, työttömyysvakuutus 0,89 % ja mitä muuttui vuodesta 2025
Palkasta vähennetään vuonna 2026 työntekijän työeläkemaksu 7,30 %, työttömyysvakuutusmaksu 0,89 % ja ennakonpidätys verokortin mukaan, ja sairausvakuutusmaksut sisältyvät ennakonpidätykseen. Vuoteen 2025 verrattuna pidätettävät maksut nousivat: työttömyysvakuutusmaksu 0,59 prosentista 0,89 prosenttiin ja alle 53-vuotiaan työeläkemaksu 7,15 prosentista 7,30 prosenttiin, mutta 53–62-vuotiaiden korotettu 8,65 prosentin maksu poistui. Samalla palkansaajan omista verovähennyksistä poistui kaksi tuttua: ammattiliiton jäsenmaksu ja työhuonevähennys. Tässä vuoden 2026 prosentit, vertailu vuoteen 2025, nettopalkkataulukko seitsemälle palkalle ja lista vähennyksistä, joita voit itse vaatia verotuksessa.