Verohallinto ja Y-tunnus: miten saat Y-tunnuksen verottajalta, mihin rekistereihin se liittyy ja mistä näet yrityksen verovelat

Verohallinto ja Patentti- ja rekisterihallitus (PRH) antavat Y-tunnuksen yhdessä Yritys- ja yhteisötietojärjestelmän (YTJ) kautta. Toiminimi, jota ei rekisteröidä kaupparekisteriin, saa Y-tunnuksen Verohallinnolta maksutta, ja osakeyhtiö saa sen, kun PRH käsittelee perustamisilmoituksen. Kaikissa yritysmuodoissa Verohallinto merkitsee yrityksen samalla haettuihin verorekistereihin, ja Y-tunnus on sen jälkeen yrityksen tunniste kaikessa veroasioinnissa.

Mikä on Verohallinnon rooli Y-tunnuksessa?

Verohallinto vastaa Y-tunnuksen verotuksellisesta puolesta: se rekisteröi yrityksen verorekistereihin ja käsittelee perustamisilmoituksen kokonaan silloin, kun yritystä ei merkitä kaupparekisteriin. PRH vastaa kaupparekisteristä. YTJ on näiden kahden viraston yhteinen palvelu, joten yksi ilmoitus riittää molemmille. Y-tunnus on sama tunnus kaikkialla, eikä Verohallinnolla ole erillistä veronumeroa yritykselle.

Y-tunnuksen merkityksestä, muodosta ja siitä, tarvitseeko kevytyrittäjä sitä, kerrotaan artikkelissa mikä on Y-tunnus.

Miten saan Y-tunnuksen Verohallinnolta?

Toiminimen Y-tunnus haetaan tekemällä perustamisilmoitus OmaVerossa tai YTJ-palvelussa. Kirjaudu pankkitunnuksilla tai mobiilivarmenteella, valitse yritysmuodoksi yksityinen elinkeinonharjoittaja, täytä toimiala, aloituspäivä ja yhteystiedot ja valitse tarvittavat rekisterit. Kun Verohallinto on käsitellyt ilmoituksen, Y-tunnus näkyy YTJ:ssä ja OmaVerossa.

Lomakkeen kohdat yksi kerrallaan ja tavallisimmat virheet ovat artikkelissa Y-tunnus hakeminen.

Mihin Verohallinnon rekistereihin Y-tunnus liitetään?

Y-tunnus itsessään ei vielä kerro, miten yritystä verotetaan. Sen kertovat Verohallinnon rekisterit, joihin yritys merkitään perustamisilmoituksen tai myöhemmän muutosilmoituksen perusteella. Merkinnät näkyvät kaikille YTJ:n Yrityshaussa, joten asiakkaasi tarkistavat niistä esimerkiksi, voivatko he maksaa laskusi ilman ennakonpidätystä.

Ennakkoperintärekisterin merkitys asiakkaalle on avattu artikkelissa ennakkoperintärekisteri. Jos palkkaat ensimmäisen työntekijän vain lyhyeksi aikaa, työnantajarekisteriä ei yleensä tarvita, ja eläkevakuutus hoituu ilman sopimusta: katso tilapäinen työnantaja ja TyEL.

Y-tunnus ja OmaVero: miten yrityksen veroasiat hoidetaan?

Yrityksen veroasiat hoidetaan OmaVerossa valitsemalla kirjautumisen jälkeen Asioi yrityksen puolesta ja yritys Y-tunnuksen perusteella. Verohallinnon mukaan voit hoitaa oman yrityksesi asioita suoraan, jos sinulla on rekisteriin merkitty nimenkirjoitusoikeus, kuten toiminimen omistajalla, osakeyhtiön toimitusjohtajalla tai hallituksen puheenjohtajalla. Muut, esimerkiksi kirjanpitäjä, tarvitsevat Suomi.fi-valtuuden. Verohallinnon yhteystiedot ja tilinumerot ovat artikkelissa Vero.fi yritysasiakkaat.

• Oma-aloitteiset verot: ALV-ilmoitus ja ALV:n maksaminen kausittain.
• Ennakkovero: haku, muutos ja lisäennakko.
• Veroilmoitus: elinkeinotoiminnan tai osakeyhtiön veroilmoitus tilikauden jälkeen.
• Maksut: yrityksen verojen maksutilanne, tapahtumaote ja maksujärjestely.
• Todistukset: todistus verojen maksamisesta tai verovelkatodistus esimerkiksi tilaajalle.
• Muutokset: yhteystiedot, tilinumero ja verorekisterimerkinnät, jos ilmoitus ei kulje YTJ:n kautta.

Miten yrittäjä maksaa veroja Y-tunnuksella?

Yrittäjä maksaa veronsa OmaVerossa verkkomaksuna tai verkkopankissa Verohallinnon tilille oikealla viitenumerolla. Viitenumero kohdistaa maksun oikealle verolle: oma-aloitteisilla veroilla, kuten ALV:llä, on yrityksen oma viitenumero, ja ennakkoveron viitenumero on ennakkoveropäätöksessä. Yritys voi maksaa ennakko- ja jäännösveron myös verkkolaskulla.

Toiminimiyrittäjällä ei ole erillistä yrityksen tuloveroa: yrityksen tulos verotetaan yrittäjän omana tulona, ja ennakkovero maksetaan sen perusteella. Osakeyhtiö maksaa 20 prosentin yhteisöveron omalla Y-tunnuksellaan. Ennakkoveron laskeminen ja muuttaminen on selitetty artikkelissa ennakkovero.

Mistä näkee yrityksen verovelat?

Yrityksen verovelat näkee Verohallinnon verovelkarekisteristä, joka avataan YTJ:n Yrityshaussa: hae yritys nimellä tai Y-tunnuksella ja valitse perustietojen alta Verovelkarekisteri ja Näytä tiedot. Rekisteri kertoo, onko yrityksellä vähintään 10 000 euroa erääntynyttä verovelkaa, mutta ei velan euromäärää.

• Ilmoituspuutteet näkyvät rekisterissä viimeisten kuuden kuukauden ajalta, esimerkiksi antamatta jääneet ALV-ilmoitukset tai tulorekisteriin ilmoittamatta jääneet palkat.
• Maksujärjestely estää verovelan julkaisemisen, kun yritys noudattaa sitä.
• Autovero ja valmisteverot eivät näy rekisterissä.
• Päivitys: merkintä poistuu yleensä 2–3 pankkipäivässä siitä, kun maksu tai ilmoitus on saapunut Verohallintoon. Kuitin näyttäminen tai soitto ei nopeuta sitä.

Rekisteriote kannattaa tarkistaa ennen kuin myyt isolla summalla uudelle yritysasiakkaalle tai teet alihankintasopimuksen. Oman yrityksesi tilanteen näet OmaVerosta, ja tilaajalle annettava todistus verojen maksamisesta tilataan samasta paikasta. Termi on selitetty myös sanastossa: verovelkarekisteri.

Mitkä yrityksen verotiedot ovat julkisia?

Verotiedot ovat pääosin salassa pidettäviä, mutta laissa luetellut tiedot ovat julkisia. Verohallinnon mukaan yhteisön, kuten osakeyhtiön, tuloverotuksesta julkisia ovat nimi, kotikunta, Y-tunnus, verotettava tulo, maksuunpantu vero, ennakoiden yhteismäärä sekä jäännösvero tai veronpalautus. Verohallinto julkaisee nämä tiedot vuosittain CSV-tiedostona vero.fi:ssä.

Toiminimellä ei ole omaa julkista verotietoa, koska yrityksen tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisena tulona. Silloin julkisia ovat henkilön tiedot, kuten verotettava ansio- ja pääomatulo ja verojen yhteismäärä. Muut tiedot, kuten ALV-ilmoitukset, palkat ja kirjanpito, eivät ole julkisia.

Paljonko Y-tunnus maksaa ja milloin se pitää ottaa?

Y-tunnus maksaa toiminimelle 0 euroa, kun yritystä ei merkitä kaupparekisteriin. Kaupparekisteri-ilmoitus maksaa toiminimelle 75 euroa ja osakeyhtiölle 300 tai 400 euroa. Y-tunnus kannattaa hakea ennen ensimmäistä laskua, jotta voit liittyä ennakkoperintärekisteriin ja asiakas maksaa laskusi ilman pidätystä. Toiminimen perustaminen on siis ilmaista, jos nimeä ei rekisteröidä kaupparekisteriin.

Jos laskutat vain satunnaisesti, kevytyrittäjyys voi riittää ilman omaa Y-tunnusta. Vertailu on artikkelissa kevytyrittäjä vai toiminimi.

Mikä on Verohallinnon oma Y-tunnus?

Verohallinnon oma Y-tunnus on 0245458-3. Sitä tarvitaan harvoin, esimerkiksi kun ohjelma kysyy viraston tunnistetta tai kun tarkistat, että kirje on aidosti Verohallinnosta. Älä maksa veroja muille kuin OmaVerossa tai vero.fi:ssä ilmoitetuille Verohallinnon tileille. Verohallinnon mukaan sen nimissä on lähetetty huijausviestejä, ja Verohallinnon tekstiviestit eivät koskaan sisällä linkkejä.