PayPal ja vero: milloin PayPaliin tullut raha on veronalaista, näkeekö Verohallinto sen ja miten se ilmoitetaan
PayPal ei ole verotuksessa erityistapaus: PayPal-tilille tullut raha verotetaan samoin kuin pankkitilille tullut. Työstä, palveluista ja voittoa tuottavasta myynnistä saatu raha on veronalaista tuloa, mutta oman käytetyn tavaran myynti on yleensä verovapaata, jos myyntihinnat jäävät vuodessa enintään 5 000 euroon. Verohallinto saa tietoja myös maksupalveluista: EU:n CESOP-järjestelmä kerää vuodesta 2024 tiedot vastaanottajista, joille tulee yli 25 rajat ylittävää maksua neljännesvuodessa. Tässä mitä PayPal-tuloista pitää ilmoittaa, miten ja milloin, ja mitä yrittäjän kirjanpidossa tehdään.
Lyhyesti
- PayPal-tilille tullut raha verotetaan tulon lajin mukaan, ei maksutavan. Työkorvaus, palvelumyynti ja voittoa tavoitteleva myynti ovat veronalaista tuloa.
- Oman käytetyn tavaran myynti on yleensä verovapaata: tavanomainen koti-irtaimisto on verovapaa, ja muunkin irtaimen myyntivoitto on verovapaa, jos myyntihinnat ovat vuodessa yhteensä enintään 5 000 €.
- Verohallinto voi saada tiedot: maksupalvelut raportoivat EU:n CESOP-järjestelmään saajat, joille tulee yli 25 rajat ylittävää maksua neljännesvuodessa, ja myyntialustat ilmoittavat myyjät DAC7-säännöillä.
- Ulkomainen maksaja ei pidätä veroa. Ilmoita tulo itse esitäytetyllä veroilmoituksella tai yrityksen veroilmoituksella, ja hae tarvittaessa ennakkovero.
Verotuksen kannalta PayPal on vain maksutapa. Ratkaisevaa on, miksi raha tuli: palkkiona työstä, myynnistä, lahjana vai omana rahana toiselta tililtä. Sama periaate koskee Wiseä, Revolutia ja muita maksupalveluita. Jos sinulla on yritys, PayPalin kirjaukset on käyty läpi artikkelissa maksupalvelut kirjanpidossa. Tämä artikkeli keskittyy veroon.
Onko PayPaliin tullut raha veronalaista?
PayPaliin tullut raha on veronalaista, jos se on korvausta työstä tai palvelusta tai voittoa myynnistä. Se on verovapaata, jos kyse on oman käytetyn tavaran myynnistä alle rajojen, omien rahojen siirrosta tai lahjasta lahjaveron alarajan alla. Alla tavallisimmat tilanteet.
| Mistä raha tuli PayPaliin | Verotus | Mihin ilmoitetaan |
|---|---|---|
| Freelance-työ tai palvelu ulkomaiselle asiakkaalle | Veronalaista ansiotuloa (työkorvaus) tai yritystuloa | Esitäytetty veroilmoitus tai elinkeinotoiminnan veroilmoitus |
| Itse tehtyjen tuotteiden myynti (esim. Etsy) | Veronalaista: harrastustuloa tai elinkeinotuloa | Veroilmoitus, harrastuksen kulut vähennetään |
| Ostettu tavara myydään edelleen voitolla | Veronalaista, säännöllisenä elinkeinotoimintaa | Elinkeinotoiminnan veroilmoitus |
| Oman käytetyn tavaran myynti | Yleensä verovapaata (koti-irtaimisto tai myyntihinnat enintään 5 000 €/v) | Ei ilmoitettavaa, jos voittoa ei synny tai raja ei ylity |
| Rahaa ystävältä tai sukulaiselta | Lahja: verovapaa, jos saman antajan lahjat 3 vuoden aikana alle 5 000 € | Lahjaveroilmoitus, jos raja ylittyy |
| Yhteisen laskun tasaus (illallinen, matka) | Ei tuloa | Ei ilmoitettavaa |
| Oma raha toiselta tililtä | Ei tuloa | Ei ilmoitettavaa |
Näkeekö Verohallinto PayPal-maksut?
Voi nähdä. Vuoden 2024 alusta EU:n maksupalveluntarjoajat, kuten pankit, maksulaitokset ja sähköisen rahan liikkeeseenlaskijat, ovat raportoineet rajat ylittäviä maksuja neljännesvuosittain veroviranomaisille. EU-direktiivin mukaan tiedot kerätään saajista, joille tulee yli 25 rajat ylittävää maksua neljännesvuodessa. Tiedot kootaan EU:n CESOP-järjestelmään, jota käytetään arvonlisäveron valvontaan. PayPalin eurooppalainen yhtiö toimii Luxemburgissa, joten ulkomailta tulevat maksut ovat tyypillisesti rajat ylittäviä.
| Tiedonlähde | Kuka ilmoittaa | Keistä |
|---|---|---|
| CESOP (vuodesta 2024) | Pankit, maksulaitokset, sähköisen rahan liikkeeseenlaskijat | Saajat, joille yli 25 rajat ylittävää maksua neljänneksessä |
| DAC7 (vuodesta 2023) | Myyntialustat, kuten verkkokauppapaikat ja vuokrausalustat | Myyjät, ellei myyntejä ole alle 30 ja alle 2 000 euroa vuodessa |
| Suomen pankit | Kotimaiset pankit tiliotteiden ja tarkastusten kautta | Verohallinnon pyynnöstä |
Tieto maksusta ei tarkoita, että se olisi veronalaista. Jos PayPaliin tulee paljon pieniä maksuja, esimerkiksi käytetyn tavaran myynneistä, kannattaa säilyttää kuitit ja ilmoitukset, joista näkee, mitä myit. Silloin selvitys on helppo antaa, jos Verohallinto kysyy.
PayPal-tulo ilman yritystä: näin ilmoitat
Jos saat PayPaliin palkkion yksittäisestä työstä ilman yritystä, se on ansiotuloa. Ulkomainen asiakas ei pidätä veroa eikä ilmoita maksua Suomen tulorekisteriin, joten tulo ei ole valmiina esitäytetyllä veroilmoituksella. Lisää se itse.
- 11. Laske tulot euroinaMuunna valuuttamääräiset maksut euroiksi maksupäivän kurssilla. PayPalin raportista näet bruttomäärän ja palkkion.
- 22. Vähennä tulonhankkimiskulutPayPalin palkkiot, valuutanvaihtokulut ja työssä tarvitut laitteet ja ohjelmat ovat tulon hankkimisesta johtuneita menoja.
- 33. Lisää esitäytetylle veroilmoitukselleOmaVerossa kohtaan muut ansiotulot tai työkorvaukset sekä kulut omaan kohtaansa.
- 44. Ennakkovero tai lisäennakkoJos tuloja tulee säännöllisesti, hae ennakkovero, ettei vuoden lopussa tule jäännösveroa ja korkoa.
Kun työtä tulee toistuvasti useilta asiakkailta, kyse on yleensä elinkeinotoiminnasta. Silloin kannattaa perustaa toiminimi tai käyttää laskutuspalvelua. Vertailu on artikkelissa sivutoiminen yrittäjä, ja ennakkoveron hakeminen artikkelissa ennakkovero.
PayPal yrityksessä: verot, ALV ja palkkiot
Yrityksen PayPal-tili on kirjanpidossa kuin pankkitili. Myynti kirjataan bruttona, PayPalin palkkio kuluksi ja siirto pankkiin rahan siirroksi. Kuukauden lopussa PayPal-saldo täsmäytetään PayPalin raporttiin.
- Palkkiot: maksunvälitys on verotonta rahoituspalvelua, joten PayPalin maksunkäsittelypalkkioissa ei ole ALV:tä eikä niistä lasketa käännettyä veroa.
- ALV myynnistä: myynnin ALV määräytyy sen mukaan, mitä myyt ja kenelle, ei maksutavan. Kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa, ALV-rekisteröinti on pakollinen. Katso ALV-alaraja.
- Ulkomaiset asiakkaat: palvelun myynti toisen EU-maan yritykselle on yleensä käännetyn verovelvollisuuden myyntiä, ja kuluttajamyynnissä voi tulla kyseeseen toisen maan ALV. Lisää artikkelissa laskutus ulkomaille.
- Valuutat: dollarisaldo muunnetaan euroiksi kirjanpidossa, ja kurssiero kirjataan kurssivoitoksi tai -tappioksi.
- Tilinpäätös: PayPal-saldo tilikauden lopussa on yrityksen rahaa ja kuuluu taseeseen.
Myyntialustat, Etsy ja kirpputorimyynti PayPalilla
Myyntialustat ilmoittavat DAC7-säännöillä myyjät, joilla on vähintään 30 myyntiä tai vähintään 2 000 euroa myyntiä vuodessa. Ilmoitus ei kerro, onko myynti veronalaista. Oman käytetyn tavaran myynti on yleensä verovapaata, mutta itse valmistettujen tai myyntiä varten ostettujen tuotteiden myynti on veronalaista.
Harrastustulossa kulut saa vähentää vain harrastuksen tuloista, eikä harrastuksesta voi syntyä vähennyskelpoista tappiota. Kun myynti on säännöllistä ja tähtää voittoon, se on elinkeinotoimintaa, ja silloin tarvitaan kirjanpito. Verkkomyynnin kirjanpito on artikkelissa verkkokaupan kirjanpito.
Milloin veroa ei tarvitse maksaa?
- Oman tavaran myynti ilman voittoa tai alle 5 000 euron vuotuisten myyntihintojen rajan. Tavanomainen koti-irtaimisto on verovapaa rajasta riippumatta.
- Kulujen tasaus kavereiden kesken, esimerkiksi yhteinen matka, kun kukaan ei hyödy taloudellisesti.
- Lahja, kun saman antajan lahjat kolmen vuoden aikana jäävät alle 5 000 euron.
- Oman rahan siirto omalta pankkitililtä tai toisesta maksupalvelusta.
Jos huomaat jälkikäteen, että jokin PayPal-tulo olisi pitänyt ilmoittaa, voit korjata verotuksen oikaisuvaatimuksella kolmen vuoden ajan verovuotta seuraavan vuoden alusta. Oma-aloitteinen korjaus on aina parempi kuin Verohallinnon selvityspyyntö.
Usein kysytyt
Ilmoittaako PayPal tuloni Verohallinnolle?+
PayPal ei ilmoita tuloja Suomen tulorekisteriin, mutta EU:n maksupalveluntarjoajat raportoivat vuodesta 2024 CESOP-järjestelmään saajat, joille tulee yli 25 rajat ylittävää maksua neljännesvuodessa. Myyntialustat ilmoittavat myyjiä DAC7-säännöillä.
Pitääkö PayPal-myynnistä maksaa veroa?+
Riippuu siitä, mitä myit. Oman käytetyn tavaran myynti on yleensä verovapaata. Itse tehtyjen tai jälleenmyyntiin ostettujen tuotteiden myynti ja palvelut ovat veronalaista tuloa.
Pitääkö Wise- ja PayPal-tilin rahat ilmoittaa veroilmoituksella?+
Tilin saldoa ei ilmoiteta. Veroilmoitukselle ilmoitetaan veronalaiset tulot, jotka tilille ovat tulleet, kuten työkorvaukset ja myyntivoitot, sekä niiden kulut.
Onko PayPalin palkkioissa ALV:tä?+
Ei yleensä. Maksunvälitys on verotonta rahoituspalvelua, joten palkkioista ei vähennetä ALV:tä eikä niistä lasketa käännettyä veroa. Palkkio on yritykselle vähennyskelpoinen kulu.
Miten PayPalin dollarit muutetaan euroiksi verotuksessa?+
Maksupäivän kurssilla. Yrityksen kirjanpidossa valuuttasaldo arvostetaan tilinpäätöspäivän kurssiin, ja kurssiero kirjataan kurssivoitoksi tai -tappioksi.
Paljonko voi saada PayPaliin rahaa ilman veroa?+
Kiinteää euromäärää ei ole, koska ratkaisevaa on tulon laji. Oman tavaran myynnissä raja on 5 000 euroa myyntihintoja vuodessa ja lahjoissa 5 000 euroa samalta antajalta kolmen vuoden aikana. Työkorvaus on veronalaista ensimmäisestä eurosta.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Stripe kirjanpito: näin kirjaat Stripen, PayPalin, Klarnan ja MobilePayn tilitykset oikein
Maksupalvelu tilittää pankkitilillesi summan, josta on jo vähennetty palkkiot ja palautukset. Kirjanpitoon se ei kelpaa sellaisenaan. Tässä miten Stripen, PayPalin, Klarnan ja Vipps MobilePayn tilitykset kirjataan bruttona, mitä palkkioiden ALV:stä kannattaa tietää ja miten täsmäytys tehdään kuukauden lopussa.
Vapaa autoetu sähköauto 2026: verotusarvo hinnan ja iän mukaan, 290 euron alennus ja kilometriperuste
Täyssähköauton vapaa autoetu on vuonna 2026 uudella autolla 1,5 % uushankintahinnasta plus 285 euroa kuukaudessa, josta vähennetään 170 ja 120 euroa, eli 290 euroa vähemmän kuin samanhintaisella bensiini- tai dieselautolla. Esimerkiksi 40 000 euron uuden sähköauton vapaa autoetu on 535 €/kk. Tältä sivulta löydät valmiiksi lasketut verotusarvot hintaluokittain kaikille kolmelle ikäryhmälle, kilometriperusteisen laskutavan ja sen, milloin se kannattaa, lataushybridin vertailun sekä sen, paljonko etu nostaa veroasi.
Vapaa autoetu kevyt kuorma-auto: miksi kaava ei koske kuorma-autoa ja miten etu lasketaan
Kevyestä kuorma-autosta saatua vapaata autoetua ei lasketa Verohallinnon autoetukaavalla, koska kaava koskee vain henkilö- ja pakettiautoja. Kuorma-autoksi rekisteröidyn ajoneuvon yksityiskäytön etu arvostetaan käypään arvoon: vuosipoisto, pääoman korko ja käyttökulut, tarvittaessa kilometreittäin. Ratkaisevaa on siis rekisteriotteen ajoneuvoluokka, ei se, miltä auto näyttää. Tässä artikkelissa näet, miten etu lasketaan, milloin etua ei synny ollenkaan ja miten tulos vertautuu pakettiauton autoetuun.