Kannattavuuslaskelma ja rahoituslaskelma: ilmainen pohja starttirahaan ja pankille
Starttirahahakemuksessa ja pankin lainahakemuksessa kysytään samat kolme asiaa: paljonko rahaa tarvitset, mistä se tulee ja paljonko sinun pitää myydä. Pohjan rivit noudattavat starttirahalomakkeen kohtia, joten voit kopioida luvut suoraan hakemukseen.
Ilmainen, ei rekisteröitymistä. Tavallinen .xlsx- tai .docx-tiedosto.
Pohjassa on
- Kannattavuuslaskelma starttirahalomakkeen rivijärjestyksessä: tavoitetulos, verot, lainat, kiinteät kulut, myyntikate ja liikevaihtotavoite
- YEL lasketaan vuoden 2026 maksulla 24,4 %, ja aloittavan yrittäjän 22 %:n alennus valitaan listasta
- Rahoituslaskelma: investoinnit, käyttöpääoma, perustamiskulut ja kustannusylitysvaraus sekä rahoituksen lähteet ja yli- tai alijäämä
- Myyntitavoite kuukausina, tunteina, kauppoina ja tuotteittain, jotta näet, onko tavoite realistinen
- Kolmen vuoden tulosennuste poistoineen, korkoineen ja lainan lyhennyksineen pankkia varten
- Ohje-välilehti, joka kertoo, mitä työllisyysalue ja pankki laskelmilta odottavat
Näin käytät pohjaa
- 1Aloita kannattavuudesta
Kirjoita, paljonko haluat käteen vuodessa, ja arvioi veroprosentti ja kiinteät kulut. Pohja laskee, paljonko sinun pitää myydä ilman ALV:tä ja sen kanssa.
- 2Laske rahoituksen tarve
Listaa investoinnit ja arvioi, montako kuukautta katat kulut ennen kuin myynti käynnistyy. Kirjoita rahoituksen lähteet. Yli- tai alijäämän pitää olla vähintään nolla.
- 3Tarkista myyntitavoite
Myyntitavoite-välilehti muuttaa vuoden luvun tunneiksi ja kaupoiksi. Jos tarvittava tuntihinta tai asiakasmäärä tuntuu mahdottomalta, muuta hintaa tai kuluja nyt eikä vasta toiminnan alettua.
- 4Kirjoita kasvuoletukset
Tulosennuste 3 v käyttää edellisten välilehtien lukuja. Kirjoita vain myynnin kasvu ja kulujen muutos toiselle ja kolmannelle vuodelle.
- 5Liitä hakemukseen
Kopioi luvut starttirahalomakkeen kohtiin 3 ja 4 tai liitä tiedosto PDF:nä liiketoimintasuunnitelman liitteeksi. Sovi työllisyysalueen kanssa, kumpi tapa heille sopii.
Mitä laskelmia starttirahahakemukseen tarvitaan?
Starttirahaa haetaan oman kunnan tai työllisyysalueen työllisyyspalveluista, koska TE-palvelut siirtyivät kuntien työllisyysalueille vuoden 2025 alussa. Hakemuslomakkeessa on kaksi laskelmakohtaa: 3. Rahoitussuunnitelma ja 4. Kannattavuuslaskelma. Lomakkeen ohjeen mukaan ne voi korvata erillisellä liiketoimintasuunnitelmalla ja laskelmilla.
Liitteiksi lomake mainitsee liiketoimintasuunnitelman sekä rahoitus-, myynti- ja kannattavuuslaskelmat, verovelkatodistuksen ja selvityksen rahoituksen järjestymisestä, esimerkiksi pankin lainalupauksen. Tämän pohjan kannattavuuslaskelma etenee samassa järjestyksessä kuin lomake. Starttirahan ehdoista kerrotaan artikkelissa starttiraha.
Näin kannattavuuslaskelma luetaan
Laskelma kulkee lopusta alkuun. Ensin päätät, paljonko haluat käteen, ja lisäät siihen lainojen lyhennykset ja verot. Näin saat rahoitustarpeen. Kun siihen lisätään korot ja kiinteät kulut, saat myyntikatteen, joka pitää saada kokoon. Kun ostot lisätään vielä päälle, tuloksena on liikevaihto, jota tarvitset.
Pohjan esimerkissä 24 000 euron nettotavoite, 10 726 euron kiinteät kulut ja 10 prosentin ostot vaativat noin 48 600 euron liikevaihdon vuodessa. 11 myyntikuukaudella se on noin 4 400 euroa kuukaudessa, ja kun laskutettavia tunteja on viisi päivässä 46 viikon ajan, tuntihinnaksi tulee noin 42 euroa ilman ALV:tä. Tulosta voi verrata tuntihintalaskurin lukuun.
Tavallisimmat virheet laskelmissa
YEL puuttuu tai se on laskettu väärin, vaikka se on usein suurin yksittäinen kiinteä kulu. Pohja laskee YEL-maksun työtulosta ja huomioi aloittavan yrittäjän alennuksen. Jos työtulo jää alle 9 423 euron, YEL ei ole pakollinen, mutta silloin eläkettä ei karttuisi eikä sosiaaliturva perustu työtuloon.
Myynti on arvioitu 12 kuukaudelle ja kahdeksalle laskutettavalle tunnille joka päivä. Loma, sairaus ja myynnin käynnistyminen vievät kuukausia, ja myynti, laskutus ja hallinto vievät osan jokaisesta päivästä. Laskelma, jossa tätä ei ole huomioitu, ei vakuuta lukijaa.
Starttiraha kirjataan yrityksen rahoitukseksi. Starttiraha on henkilökohtaista tuloa, joka turvaa toimeentuloasi. Se ei kuulu rahoituslaskelman rahoituslähteisiin.
Kun laskelmat on tehty
Laskelmat ovat arvio, ja ensimmäinen vuosi opettaa eniten. Kun toiminta alkaa, vertaa toteutunutta laskelmaan kuukausittain. Tavallinen tilitoimisto toimittaa raportit usein vasta kuukausien viiveellä, jolloin poikkeamiin on myöhäistä reagoida. Taukossa näet saldon, verovarauksen ja ennusteen sovelluksesta, ja oma kirjanpitäjäsi vastaa kysymyksiin arkisin alle tunnissa ilman lisälaskua. Aloitus on 15 minuutin puhelu tai video.
Usein kysytyt
Mitä eroa on kannattavuuslaskelmalla ja rahoituslaskelmalla?+
Rahoituslaskelma kertoo, paljonko rahaa yrityksen käynnistäminen vaatii ja mistä raha tulee. Kannattavuuslaskelma kertoo, paljonko pitää myydä vuodessa, jotta kulut, verot, lainat ja oma toimeentulo katetaan. Starttirahahakemuksessa kysytään molempia.
Mikä on myyntitavoitelaskelma?+
Se muuttaa kannattavuuslaskelman liikevaihdon arkisiksi luvuiksi: myyntiä kuukaudessa, laskutettavia tunteja, kauppoja tai tuotteita. Siitä näet, onko tavoite mahdollinen sinun työajallasi ja hinnoillasi.
Mistä starttirahaa haetaan vuonna 2026?+
Oman kunnan tai työllisyysalueen työllisyyspalveluista, koska TE-palvelut siirtyivät kuntien työllisyysalueille 1.1.2025. Hakemus tehdään ennen yritystoiminnan aloittamista, ja laskelmat voi liittää hakemukseen tai täyttää lomakkeelle.
Tehdäänkö laskelmat ilman ALV:tä?+
Kyllä. Kaikki kulut ja liikevaihto lasketaan ilman arvonlisäveroa, ja ALV lisätään vasta kokonaismyyntiin. Samoin toimii starttirahalomakkeen kannattavuuslaskelma.
Mikä on sopiva tavoitetulos?+
Summa, jolla tulet toimeen verojen jälkeen: asuminen, ruoka, lainat ja säästöt. Älä pienennä sitä, jotta laskelma näyttäisi helpommalta. Liian pieni tavoite tarkoittaa, että yritys ei elätä sinua, vaikka laskelma näyttää hyvältä.
Kelpaako pohja pankin lainahakemukseen?+
Kelpaa pohjaksi. Pankki haluaa yleensä nähdä rahoituslaskelman, kannattavuuden ja muutaman vuoden ennusteen, ja ne kaikki ovat pohjassa. Kysy pankista, tarvitaanko lisäksi esimerkiksi selvitys vakuuksista.