Yritys keskeytysvakuutus: mitä keskeytysvakuutus korvaa, miten vakuutusmäärä lasketaan ja tarvitseeko pienyritys sitä
Yrityksen keskeytysvakuutus korvaa katteen, jonka yritys menettää, kun tulipalo, vesivahinko, murto tai koneen rikkoutuminen pysäyttää toiminnan, sekä ylimääräiset kulut, joilla toimintaa jatketaan vahingon korjaamisen aikana. Se ei korvaa itse vahingoittunutta omaisuutta: siihen tarvitaan omaisuusvakuutus. Tällä sivulla käydään läpi keskeytysvakuutuksen lajit, mitä se ei korvaa, miten vakuutusmäärä lasketaan kirjanpidon luvuista ja kenelle se kannattaa.
Lyhyesti
- Yrityksen keskeytysvakuutus korvaa menetettyä katetta ja ylimääräisiä kuluja, kun korvattava esinevahinko keskeyttää toiminnan. Omaisuuden korjaus korvataan omaisuusvakuutuksesta.
- Lajeja on useita: omaisuus- eli yrityskeskeytys, rikkokeskeytys, riippuvuuskeskeytys, henkilö- tai tapaturmakeskeytys ja esimerkiksi vuokratuottokeskeytys.
- Vakuutusmäärä lasketaan kirjanpidosta: liikevaihto miinus muuttuvat kulut. Esimerkkiyrityksellä kolmen kuukauden seisokki tarkoittaa 60 000 euron katemenetystä.
- Maksu on yrityksen vähennyskelpoinen kulu, ja siihen sisältyy 25,5 %:n vakuutusmaksuvero. Korvaus on yrityksen veronalaista tuloa.
Yrityksen keskeytysvakuutus on vakuutus, joka korvaa liiketoiminnan katteen menetyksen ja toiminnan jatkamisesta syntyvät lisäkulut silloin, kun yrityksen toiminta keskeytyy korvattavan vahingon takia. Tyypillinen tilanne on tulipalo tai vesivahinko liiketilassa: tila on kuukausia korjauksessa, mutta vuokra, palkat ja leasingmaksut juoksevat. Keskeytysvakuutus otetaan yleensä omaisuusvakuutuksen jatkoksi, ja se korvaa vahingon vain, jos itse esinevahinko on korvattava.
Mitä keskeytysvakuutus korvaa?
Keskeytysvakuutus korvaa vakuutusmäärään asti katteen, joka jää saamatta keskeytyksen aikana, ja kohtuulliset ylimääräiset kulut, joilla katteen menetystä pienennetään. LähiTapiolan kuvauksen mukaan yrityskeskeytysvakuutus korvaa vahingon, kun se on seurausta palo-, luonnonilmiö-, vuoto- tai omaisuusrikosvakuutuksesta korvattavasta vahingosta. Ifin laajimmassa tasossa mukana on myös muu äkillinen ja ennalta arvaamaton tapahtuma.
- Menetetty kate: myynti, joka jää tekemättä, vähennettynä kuluilla, jotka myös jäävät syntymättä, kuten tavaraostot.
- Juoksevat kiinteät kulut: vuokra, palkat, rahoitus ja leasing sisältyvät katteeseen, koska ne pitää maksaa myös seisokin aikana.
- Ylimääräiset kulut: väliaikainen tila, vuokrakone, alihankinta tai ylityö, joilla asiakkaat pidetään ja seisokki lyhenee.
- Yhteistyökumppanin vahinko: riippuvuuskeskeytys korvaa, kun esimerkiksi tärkeän tavarantoimittajan tulipalo pysäyttää sinun toimintasi. Ifin omaisuuden keskeytysvakuutuksessa merkittävän yhteistyökumppanin palovahinko sisältyy aina.
Keskeytysvakuutuksen lajit
Keskeytysvakuutus ei ole yksi tuote. Vakuutusyhtiöt myyvät eri keskeytysvakuutuksia sen mukaan, mikä toiminnan voi pysäyttää: tila, kone, yhteistyökumppani vai avainhenkilö. Nimet vaihtelevat yhtiöittäin, mutta jako on sama.
| Keskeytysvakuutus | Mikä laukaisee korvauksen | Kenelle tärkeä |
|---|---|---|
| Omaisuus- eli yrityskeskeytys | Korvattava esinevahinko omassa tai vuokratussa toimitilassa: palo, vuoto, myrsky, murto | Liiketila, ravintola, kauppa, verstas |
| Rikkokeskeytys | Rikkovakuutuksesta korvattava koneen tai laitteen rikkoutuminen | Tuotanto, jossa yksi kone pysäyttää kaiken |
| Riippuvuuskeskeytys | Esinevahinko liikekumppanin, esimerkiksi tärkeän toimittajan tai asiakkaan, omaisuudessa | Yritys, jolla on yksi pääasiakas tai -toimittaja |
| Henkilö- tai tapaturmakeskeytys | Avainhenkilön tapaturma tai laajemmassa turvassa myös sairaus tai kuolema | Yritys, jonka myynti on yhden ihmisen varassa |
| Vuokratuottokeskeytys | Esinevahinko, jonka takia vuokralainen ei maksa vuokraa | Kiinteistöjä vuokraava yritys |
| Epidemiakeskeytys | Viranomaisen määräämä tilojen puhdistus tartuntataudin takia | Ravintolat ja elintarvikeala |
Henkilökeskeytysvakuutus on lähellä yrittäjän henkilövakuutuksia, mutta korvaus maksetaan yritykselle menetetystä katteesta, ei yrittäjälle ansionmenetyksestä. Yrittäjän oma toimeentulo sairauden ajalta tulee Kelan päivärahasta, jonka taso riippuu YEL-työtulosta.
Mitä keskeytysvakuutus ei korvaa?
Keskeytysvakuutus ei korvaa liiketoiminnan tavallisia riskejä, kuten kysynnän laskua, asiakkaan konkurssia tai omaa sairastumista, ellei niitä varten ole otettu erillistä turvaa. Ifin ehtojen tiivistelmän mukaan vakuutukseen ei sisälly muun muassa:
- liikennevakuutuskelpoisten ajoneuvojen ja moottorityökoneiden keskeytysvahingot
- kuljetuksen, toimituksen, rakennushankkeen tai asennuksen viivästymisestä johtuva vahinko
- sopimusrikkomuksesta johtuva keskeytys sekä viivästyskorvaukset ja sopimussakot
- avomaakasvatuksen keskeytysvahingot sekä alusten toiminnan keskeytyminen
Lisäksi keskeytysvakuutus korvaa vain vakuutusmäärään ja sovittuun vastuuaikaan asti, ja omavastuu vähennetään. Jos vakuutusmäärä on mitoitettu vanhan liikevaihdon mukaan, korvaus jää vajaaksi. Asiakkaalle aiheutettu vahinko korvataan yrityksen vastuuvakuutuksesta, ei keskeytysvakuutuksesta.
Miten keskeytysvakuutuksen vakuutusmäärä lasketaan?
Vakuutusmäärä lasketaan yleensä katteesta, joka on liikevaihto vähennettynä muuttuvilla kuluilla. Muuttuvia kuluja ovat ne, jotka loppuvat, kun myyntiä ei ole: tavara- ja aineostot, ulkopuoliset palvelut myyntiä varten ja rahdit. Kiinteät kulut, kuten vuokra, palkat ja rahoituskulut, jäävät katteeseen, koska ne juoksevat myös seisokin aikana. Tarkka laskutapa on vakuutusehdoissa.
Katteen saat suoraan tuloslaskelmasta. Jos kirjanpitosi erottelee aine- ja tarvikeostot muista kuluista, vakuutusmäärän arviointi on viiden minuutin työ. Kateprosentin voit tarkistaa katelaskurilla.
Paljonko keskeytysvakuutus maksaa?
Keskeytysvakuutukselle ei ole julkista hintaa, koska maksu lasketaan yrityskohtaisesti. Fennian mukaan hintaan vaikuttavat muun muassa vakuutusmäärä, valittu omavastuu ja yrityksen toimiala. Tarjouksen saa vakuutusyhtiöltä, ja usein keskeytysvakuutus myydään osana yritysvakuutuspakettia.
| Tekijä | Mihin suuntaan vaikuttaa |
|---|---|
| Vakuutusmäärä (kate) | Suurempi kate, suurempi maksu |
| Vastuuaika eli kuinka pitkältä ajalta korvataan | Pidempi vastuuaika, suurempi maksu |
| Omavastuu | Suurempi omavastuu, pienempi maksu |
| Toimiala ja riskit | Paloriskialttiit tilat ja tuotanto maksavat enemmän |
| Turvan laajuus | Laaja turva, rikko- ja riippuvuuskeskeytys nostavat maksua |
Vertaa tarjouksia samalla vakuutusmäärällä, vastuuajalla ja omavastuulla, muuten hinnat eivät ole vertailukelpoisia. Yritysvakuutusten hintatasosta kerrotaan artikkelissa yrityksen vakuutus hinta ja kilpailuttamisesta artikkelissa yritysvakuutus kilpailutus.
Tarvitseeko pienyritys keskeytysvakuutuksen?
Keskeytysvakuutus kannattaa, kun yrityksellä on toimitila tai kone, jonka menetys pysäyttää myynnin viikoiksi, ja kiinteät kulut juoksevat seisokin ajan. Kotoa tietokoneella työskentelevä asiantuntija selviää yleensä ilman: uusi kone on käytössä seuraavana päivänä.
Muut yrittäjän vakuutukset ja niiden tärkeysjärjestys ovat artikkelissa yrityksen vakuutus. Toiminimen näkökulmasta vakuutuksia käsitellään artikkelissa toiminimen vakuutukset.
Keskeytysvakuutus kirjanpidossa ja verotuksessa
Keskeytysvakuutuksen maksu on yrityksen vähennyskelpoinen kulu, ja korvaus on yrityksen veronalaista tuloa. Korvaus korvaa menetettyä myyntikatetta, joten se verotetaan samalla tavalla kuin kate olisi verotettu.
- Maksu kirjataan vakuutusmaksuihin. Arvonlisäveroa siinä ei ole, joten ALV-vähennystä ei tehdä. Vakuutusmaksuvero on osa kulua. Perusteet ovat artikkelissa vakuutus ja ALV.
- Vuoden vakuutus, joka maksetaan etukäteen, jaksotetaan tilinpäätöksessä niille kuukausille, joita se koskee, jos kirjanpito on suoriteperusteinen.
- Korvaus kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin sille tilikaudelle, jolle se kohdistuu. Korvaus ei ole arvonlisäverollista myyntiä.
- Ylimääräiset kulut, kuten väliaikaisen tilan vuokra, kirjataan normaalisti kuluiksi, ja niiden ALV vähennetään tavalliseen tapaan.
- 11. Laske kateOta viimeisin tuloslaskelma: liikevaihto miinus aine-, tarvike- ja tavaraostot. Lisää tämän vuoden kasvu.
- 22. Arvioi pisin seisokkiKuinka kauan tilan korjaus, uuden tilan löytäminen tai koneen toimitus kestää? Vastuuajan pitää kattaa se.
- 33. Pyydä tarjouksetSamoilla tiedoilla kahdelta tai kolmelta yhtiöltä: vakuutusmäärä, vastuuaika, omavastuu ja tarvitsetko rikko- tai riippuvuuskeskeytyksen.
- 44. Lue rajauksetTarkista, mitkä vahingot laukaisevat korvauksen ja mitä ehdoissa on rajattu pois. Tarkista vakuutusmäärä vuosittain tilinpäätöksen yhteydessä.
Usein kysytyt
Mitä keskeytysvakuutus korvaa?+
Menetettyä katetta ja ylimääräisiä kuluja, kun korvattava esinevahinko, kuten palo, vesivahinko, murto tai koneen rikkoutuminen, keskeyttää yrityksen toiminnan. Itse omaisuuden korjaus korvataan omaisuusvakuutuksesta.
Mitä keskeytysturva korvaa?+
Keskeytysturva on keskeytysvakuutuksen toinen nimi. Se korvaa katteen menetyksen ja toiminnan jatkamisen lisäkulut vakuutusmäärään ja sovittuun vastuuaikaan asti, omavastuu vähennettynä.
Paljonko yritysvakuutus maksaa?+
Yritysvakuutuksille ja keskeytysvakuutukselle ei ole julkista hintaa. Maksuun vaikuttavat vakuutusmäärä, omavastuu, toimiala ja turvan laajuus, ja hintaan sisältyy 25,5 %:n vakuutusmaksuvero. Pyydä tarjoukset samoilla tiedoilla.
Korvaako keskeytysvakuutus, jos vahinko sattuu vuokranantajan rakennuksessa?+
LähiTapiolan ohjeen mukaan keskeytystä arvioidaan vakuutuksenottajan oman esinevakuutuksen ehtojen mukaan, vaikka rakennuksen on vakuuttanut joku muu. Jos vahinko olisi ollut korvattava omasta vakuutuksesta, keskeytysvahinko korvataan.
Mitä yrityksen vastuuvakuutus ei korvaa?+
Vastuuvakuutus korvaa toiselle aiheutettuja henkilö- ja esinevahinkoja, ei yrityksen omia menetyksiä. Oman toiminnan keskeytyminen kuuluu keskeytysvakuutukseen ja oman omaisuuden vahingot omaisuusvakuutukseen.
Mikä on yrittäjän vastuuvakuutus ja milloin se korvaa?+
Vastuuvakuutus korvaa vahingon, jonka yrityksesi toiminta tai tuote aiheuttaa toiselle, kun yritys on siitä lain mukaan korvausvastuussa. Tarkemmin artikkelissa yrityksen vastuuvakuutus.
Onko keskeytysvakuutuksen korvaus veronalaista tuloa?+
On. Korvaus korvaa menetettyä katetta, joten se kirjataan yrityksen tuotoksi ja verotetaan kuten liiketoiminnan tulo. Vakuutusmaksu on vastaavasti vähennyskelpoinen kulu.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Yrityksen vakuutus: näin hankit vakuutuksen yritykselle, mitä tarjouspyyntöön tarvitaan ja mitä yritysvakuutus korvaa
Yrityksen vakuutus tarkoittaa yritykselle otettua vahinkovakuutusta, yleensä pakettia, jossa on omaisuus-, keskeytys- ja vastuuvakuutus. Ne ovat vapaaehtoisia, mutta kun palkkaat, laki vaatii työntekijöille TyEL- ja työtapaturmavakuutuksen, ja ajoneuvolle tarvitaan liikennevakuutus. Hinta riippuu toimialasta, liikevaihdosta, palkkasummasta ja omaisuuden arvosta, ja siihen sisältyy 25,5 prosentin vakuutusmaksuvero. Tässä oppaassa käydään läpi, mitä yritysvakuutus korvaa, mitä vakuutuksia yrityksesi tarvitsee sen mukaan, mitä sillä on, mitä tietoja vakuutusyhtiö kysyy ja miten vakuutus hankitaan vaihe vaiheelta.
Vastuuvakuutus yritykselle: mitä toiminnan vastuu-, tuotevastuu- ja konsulttivastuuvakuutus korvaavat, milloin eivät, ja toiminimen vakuutukset 2026
Yrityksen vastuuvakuutus korvaa henkilö- ja esinevahingot, jotka yrityksesi tai työntekijäsi aiheuttaa asiakkaalle tai sivulliselle ja joista yritys on vahingonkorvauslain (412/1974) mukaan korvausvastuussa. Lisäksi vakuuttaja selvittää vastuun ja torjuu perusteettomat vaatimukset. Vakuutus ei ole lakisääteinen, mutta moni tilaaja vaatii sen. Yrityksen omaa omaisuutta tai oman työn korjaamista se ei korvaa.
Vakuutus ja ALV: miksi vakuutuksessa ei ole arvonlisäveroa, mutta maksat silti 25,5 % veroa
Vakuutuksessa ei ole arvonlisäveroa, koska vakuutuspalvelut ovat arvonlisäverolain mukaan verottomia. Useimpien vahinkovakuutusten hintaan sisältyy kuitenkin 25,5 %:n vakuutusmaksuvero, jota ALV-rekisteröitykään yritys ei voi vähentää ALV-ilmoituksella. Tästä näet, mitkä vakuutukset ovat verollisia ja mitkä eivät, miten vero lasketaan vakuutuslaskusta, miten vakuutus kirjataan ja miten ALV toimii, kun vakuutus korvaa vahingon.