Yrityksen luottoluokitus: mitä AAA–C tarkoittaa, miten luokitus lasketaan ja miten sitä parannetaan

Mikä on yrityksen luottoluokitus?

Yrityksen luottoluokitus on luottotietoyhtiön laskema arvosana yrityksen maksukyvystä ja luottokelpoisuudesta. Se ennustaa, kuinka todennäköisesti yritys jättää laskunsa maksamatta tai saa maksuhäiriömerkinnän seuraavan 12 kuukauden aikana. Luokitusta käyttävät pankit, rahoittajat, tavarantoimittajat ja isot asiakkaat päättäessään, myyvätkö ne laskulla, myöntävätkö lainaa tai hyväksyvätkö yrityksen alihankkijaksi.

Luokitus on kirjaintunnus, ja asteikko on suomalaisissa palveluissa AAA:sta C:hen. AAA on paras: talous on vahva, maksut hoituvat ajallaan ja taustatiedot ovat puhtaat. C tarkoittaa, että luotonantoa ei puolleta, tavallisesti maksuhäiriöiden tai heikon talouden vuoksi.

Mitkä ovat luottoluokat ja mitä ne tarkoittavat?

Luottoluokat ovat Suomessa AAA, AA, A, B ja C, ja Asiakastiedon Rating Alfassa niiden väliin tulee lisäksi plus-luokkia. Mitä ylempänä yritys on, sitä pienempi on maksuhäiriön riski. Yrityksen kannalta raja kulkee yleensä A:n ja B:n välissä: A ja paremmat ovat luottokelpoisia, B ja C vaativat rahoittajalta tai toimittajalta lisäharkintaa.

Mitä AAA vaatii? Dun & Bradstreetin AAA-luokitus edellyttää muun muassa vähintään kahden vuoden toimintahistoriaa, vähintään 170 000 euron liikevaihtoa, vähintään 50 prosentin omavaraisuusastetta ja puhdasta maksutapaa. Kaikki ehdot ja Dun & Bradstreetin palvelut ovat artikkelissa Bisnode luottotiedot yritykselle.

Rating Alfa vai Dun & Bradstreet: mikä ero luokituksilla on?

Suomessa yrityksen luottoluokituksen laskevat pääasiassa Asiakastieto (Rating Alfa) ja Dun & Bradstreet, jonka suomalainen toiminta tunnettiin aiemmin nimellä Bisnode. Molemmat käyttävät samoja julkisia lähteitä, mutta malli ja asteikko eroavat hieman, joten sama yritys voi saada niiltä eri luokan. Oman yrityksen luokituksen tarkistamisesta maksutta kerrotaan sivulla yrityksen luottoluokitus ilmaiseksi.

Rating Alfan riskierot ovat suuret. Asiakastiedon mukaan parhaiden AAA- ja AA+-yritysten maksuhäiriöriski on 0,18 prosenttia seuraavan vuoden aikana, kun heikoimpien B- ja C-yritysten riski on 66,7 prosenttia. Dun & Bradstreetin pisteasteikolla 271–999 pistettä tarkoittaa alle 20 prosentin, 151–270 pistettä 20–50 prosentin ja 1–150 pistettä yli 50 prosentin maksuhäiriöriskiä.

Mikä on AAA-luokitus ja kuka sen saa?

AAA on yrityksen luottoluokituksen paras luokka, ja sen saa vain pieni osa yrityksistä: Asiakastiedon mukaan noin kaksi prosenttia sen luokittelemista yrityksistä. AAA kertoo erinomaisista tunnusluvuista, puhtaista taustatiedoista ja hyvästä maksukäyttäytymisestä. Suomen Yrittäjät julkaisee säännöllisesti listoja yrityksistä, jotka ovat nousseet AAA-luokkaan.

Pienyrittäjälle AAA ei ole välttämätön. Useimmissa rahoitus- ja toimittajapäätöksissä riittää A-luokka. AAA:sta on hyötyä erityisesti silloin, kun myyt suurille yrityksille tai julkiselle sektorille ja kilpailet luotettavuudella, sillä AAA-sertifikaatin voi näyttää verkkosivuilla ja tarjouksissa.

Miten luottoluokitus lasketaan?

Luottoluokitus lasketaan tilastollisella mallilla, joka yhdistää yrityksen taustatiedot, maksutavan, maksuhäiriöt ja tilinpäätöksen tunnusluvut yhdeksi riskiarvioksi. Kukaan ei arvioi yritystä käsin: luokitus muodostuu automaattisesti ja muuttuu, kun rekisteritiedot muuttuvat.

Tunnuslukujen laskeminen omasta tilinpäätöksestä on selitetty artikkelissa tunnusluvut. Jos yrityksellä on jo maksuhäiriö, sen vaikutus ja säilytysajat ovat artikkelissa yrityksen maksuhäiriömerkintä.

Miten tarkistaa yrityksen luottotiedot ja luottoluokitus?

Yrityksen luottoluokituksen voi tarkistaa ostamalla raportin Asiakastiedolta tai Dun & Bradstreetiltä y-tunnuksella. Oman yrityksen luokituksen näkee samalla tavalla, ja molemmat yhtiöt tarjoavat yrityksille seurantapalveluja. Maksuttomista lähteistä näet osan taustatiedoista, mutta et itse luokitusta.

Miten yrityksen luottoluokitusta parannetaan?

Luottoluokitusta parannetaan korjaamalla niitä tietoja, joista malli sen laskee: maksut ajallaan, tilinpäätös rekisteriin ajallaan, riittävä oma pääoma ja kannattava tulos. Luokitus ei nouse hakemalla, vaan se päivittyy, kun rekisteritiedot muuttuvat.

• Rekisteröi tilinpäätös ajallaan. Osakeyhtiön tilinpäätös ilmoitetaan kaupparekisteriin kahden kuukauden kuluessa vahvistamisesta (kirjanpitolaki 3 luku 9 §). Tuore tilinpäätös antaa mallille parempaa tietoa kuin vanha.
• Maksa eräpäivänä. Maksutapatiedot kertyvät toimittajien perintä- ja reskontratiedoista. Myöhästely näkyy luokituksessa jo ennen varsinaista maksuhäiriötä.
• Hoida verot ajallaan. Julkiseksi tuleva verovelka heikentää luokitusta. Tee maksujärjestely ennen kuin velka kasvaa.
• Korjaa menetetty osakepääoma. Jos oma pääoma on negatiivinen tai alle puolet osakepääomasta, osakkaan pääomasijoitus SVOP-rahastoon tai pääomalaina parantaa vakavaraisuutta.
• Jätä voittoja yhtiöön. Kertyneet voittovarat nostavat omavaraisuusastetta, joka on AAA:n keskeinen ehto.
• Tarkista omat tietosi. Jos luottotiedoissa on virhe, pyydä korjausta suoraan luottotietoyhtiöltä.

Pankkien ja rahoittajien päätöksissä luokitus on vain yksi tekijä. Jos luottotiedoissa on jo merkintä, vaihtoehdot ovat artikkelissa yrityslaina ilman luottotietoja, ja Finnveran takauksen ehdot artikkelissa Finnvera yrityslaina ja takaus.

Onko luottoluokitus sama kuin S&P:n tai Moody'sin luottoluokitus?

Ei. Standard & Poor'sin, Moody'sin ja Fitchin luottoluokitukset ovat suurten yhtiöiden, pankkien ja valtioiden velkakirjoille tilattavia luokituksia, ja yritys maksaa niistä itse. Esimerkiksi Suomen valtion luokitus on tällainen. Pienyrityksen luottoluokitus taas syntyy automaattisesti luottotietoyhtiön mallissa, eikä yrityksen tarvitse hakea sitä.

Myös kuluttajan luottotiedot ovat eri asia. Henkilön luottotiedoissa on yleensä vain maksuhäiriömerkinnät, ei kirjainluokkaa. Yrittäjän henkilökohtainen maksuhäiriö voi kuitenkin heikentää yrityksen luokitusta, koska vastuuhenkilöiden taustat kuuluvat yrityksen taustatietoihin. Jos olet perustamassa yritystä ilman luottotietoja, lue yrityksen perustaminen ilman luottotietoja.

Saako uusi yritys hyvän luottoluokituksen?

Uusi yritys ei yleensä saa heti parasta luokkaa, koska toimintahistoriaa ja tilinpäätöksiä ei vielä ole. Ensimmäinen luokitus perustuu taustatietoihin, kuten yritysmuotoon, rekisteröinteihin ja vastuuhenkilöiden taustaan. Dun & Bradstreetin mukaan uusi yritys, jonka taustassa on negatiivista tietoa, saa lähtökohtaisesti B-luokan. Luokitus paranee, kun ensimmäinen tilinpäätös on rekisteröity ja maksut ovat hoituneet ajallaan.

Siksi ensimmäisten vuosien kirjanpito kannattaa hoitaa huolellisesti alusta asti: myöhästynyt tai puutteellinen tilinpäätös näkyy luokituksessa vuosia. Jos mietit kirjanpidon ulkoistamista, katso oma hintasi tai kilpailuta nykyinen tilitoimisto.

Kirjoittaja

Matti Keränen

Kirjanpitäjä, Tauko kirjanpito

Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.