Valtion rahoitus yrityksille 2026: kuusi julkista rahoittajaa, avustus, laina, takaus vai pääoma
Valtion rahoitusta yrityksille myöntävät vuonna 2026 kuusi tahoa: elinvoimakeskukset (ennen ELY-keskukset), Business Finland, Finnvera, Tesi, työllisyysalueet ja maaseudulla Leader-ryhmät. Ne rahoittavat eri asioita eri muodoissa: osa antaa avustusta, jota ei makseta takaisin, osa lainaa, osa takaa pankkilainan ja osa sijoittaa yritykseen. Tässä oppaassa näet, kuka rahoittaa mitäkin, mikä sopii pienyritykselle ja miten kukin rahoitusmuoto näkyy kirjanpidossa ja verotuksessa.
Lyhyesti
- Valtion rahoitus yrityksille jakautuu neljään muotoon: avustus (ei takaisinmaksua), laina, takaus pankkilainalle ja pääomasijoitus.
- Pienyritykselle tavallisimmat ovat Finnveran takaus pankkilainaan, elinvoimakeskuksen kehittämis- tai investointiavustus, starttiraha ja palkkatuki.
- Business Finland ja Tesi rahoittavat lähinnä kansainvälisesti kasvavia yrityksiä. Tavallisen palveluyrityksen perustamiseen ne eivät anna rahaa.
- Avustus haetaan ennen kuin hanke alkaa, ja se maksetaan yleensä jälkikäteen toteutuneita kuluja vastaan. Oma rahoitus pitää siis olla valmiina.
- Kirjanpidossa avustus on veronalaista tuloa, laina on velkaa ja takausprovisio on rahoituskulu.
Valtion rahoitus yrityksille tarkoittaa julkista rahaa tai riskinjakoa, jota valtion virastot ja yhtiöt tarjoavat silloin, kun pankit ja sijoittajat eivät yksin rahoita kannattavaa hanketta. Se ei ole yksi tuki vaan kuusi eri rahoittajaa ja neljä rahoitusmuotoa. Väärän luukun valinta on tavallisin syy siihen, että hakemus hylätään. Kehittämisavustuksista kerrotaan oppaassa ELY-keskus rahoitus.
Kuka myöntää valtion rahoitusta yrityksille?
Vuonna 2026 valtion rahoitusta yrityksille myöntävät elinvoimakeskukset, Business Finland, Finnvera, Tesi, työllisyysalueet ja maaseudulla Leader-ryhmät. Jokaisella on oma tehtävänsä, eikä niistä yksikään rahoita kaikkea. EU:n rahoitusohjelmat ovat artikkelissa EU-rahoitus yrityksille. Maaseudun pienille yrityksille sopii usein Leader-rahoitus.
| Rahoittaja | Rahoitusmuoto | Mihin | Sopii pienyritykselle? |
|---|---|---|---|
| Elinvoimakeskus (ennen ELY-keskus) | Avustus | Pk-yrityksen kehittämishanke, investointi, maaseudun yritystuki | Kyllä, kun hanke on tavallista toimintaa isompi |
| Business Finland | Avustus ja laina | Tutkimus, kehitys ja innovaatiot, kansainvälinen kasvu | Vain jos tavoitteena on uusi tuote ja vienti |
| Finnvera | Takaus, laina | Pankkilainan vakuus, yrittäjälaina osakkeiden ostoon, mikroyrityksen kasvulaina, viennin rahoitus | Kyllä, tavallisin valtion rahoitus pienyrityksessä |
| Tesi (Suomen Teollisuussijoitus) | Pääomasijoitus | Sijoittaa rahastoihin ja suoraan kasvuyrityksiin yhdessä yksityisten sijoittajien kanssa | Harvoin, vain kasvuyhtiöt |
| Työllisyysalue (KEHA-keskus maksaa) | Avustus yrittäjälle tai työnantajalle | Starttiraha aloittavalle yrittäjälle, palkkatuki työttömän palkkaamiseen | Kyllä |
| Leader-ryhmä | Avustus | Maaseudun aloittavan tai pienen yrityksen investoinnit ja kehittäminen | Kyllä, maaseudulla |
Sama yritys voi käyttää useampaa rahoittajaa: esimerkiksi investointiavustus elinvoimakeskukselta ja loppuosa pankkilainana Finnveran takauksella. Saman kustannuksen voi kuitenkin rahoittaa vain yhdellä avustuksella.
Avustus, laina, takaus vai pääoma: mitä eroa niillä on?
Avustusta ei makseta takaisin, laina maksetaan korkoineen, takaus ei ole rahaa vaan vakuus pankille, ja pääomasijoittaja saa omistusosuuden yrityksestä. Ero ratkaisee, paljonko rahoitus lopulta maksaa ja miten se näkyy kirjanpidossa.
| Muoto | Maksetaanko takaisin | Mitä se maksaa | Miten näkyy kirjanpidossa |
|---|---|---|---|
| Avustus | Ei (ellei ehtoja rikota) | Oma rahoitusosuus ja raportointityö | Tuotto sille kaudelle, jonka kuluja se kattaa. Veronalaista tuloa. |
| Laina | Kyllä | Korko ja kulut | Velka taseessa, korot rahoituskuluja |
| Takaus | Ei rahaa yritykselle | Takausprovisio ja palvelumaksu | Pankkilaina taseessa, provisio rahoituskulu |
| Pääomasijoitus | Ei, sijoittaja saa osakkeita | Omistusosuus ja tuotto-odotus | Oma pääoma kasvaa |
| Starttiraha | Ei | Ei kuluja | Ei yrityksen kirjanpitoon, vaan yrittäjän henkilökohtaista ansiotuloa |
Avustuksen veronalaisuus yllättää usein. Jos yritys saa 10 000 euron kehittämisavustuksen ja käyttää sen hyväksyttyihin kuluihin, tulos ei muutu, koska tuotto ja kulut kumoavat toisensa. Jos kulut jäävät pienemmiksi tai ne kohdistuvat eri tilikaudelle, avustus voi kasvattaa verotettavaa tulosta. Siksi avustus kirjataan tuotoksi samalle tilikaudelle kuin kulut, joita se kattaa.
Elinvoimakeskukset: kehittämis- ja investointiavustukset
Elinvoimakeskukset (ennen ELY-keskukset) myöntävät pk-yrityksille avustusta kehittämishankkeisiin ja investointeihin, joilla on merkittävä vaikutus kasvuun, uudistumiseen tai kansainvälistymiseen. Kehittämisavustus on enintään 50 prosenttia hyväksyttävistä kustannuksista ja vähintään 10 000 euroa. Investointeihin tuki on 10–40 prosenttia yrityksen koon ja sijainnin mukaan.
Elinvoimakeskuksen avustus ei sovi tavallisiin käyttökuluihin, kuten palkkoihin, markkinointiin tai vuokraan. Hankkeen pitää erottua normaalista toiminnasta. Maaseudun yritystuet haetaan myös elinvoimakeskuksen kautta. Ehdot, haun vaiheet ja de minimis -raja on käyty läpi artikkelissa yritys tuki.
Business Finland: vain kasvua ja innovaatioita
Business Finland rahoittaa avustuksin ja lainoin hankkeita, joissa kehitetään uutta, kansainvälisesti kilpailukykyistä tuotetta, palvelua tai liiketoimintamallia. Rahoitus edellyttää käytännössä osakeyhtiötä ja aitoa kansainvälisen kasvun tavoitetta. Business Finland ei myönnä starttirahaa eikä rahoita tavallisen palveluyrityksen perustamista.
Rahoitusvalikoima muuttuu usein, joten tarkista palvelu ennen hakemusta. Esimerkiksi Into-rahoitus, jolla pk-yritykset ostivat innovaatiotoiminnan asiantuntijapalveluja, suljettiin 15.12.2024, vaikka siitä kirjoitetaan yhä monella sivulla. Aloittavan kasvuyrityksen vaihtoehdot on käyty läpi artikkelissa Business Finland starttiraha.
Finnvera: valtion takaus pankkilainalle
Finnvera on valtion kokonaan omistama erityisrahoitusyhtiö, joka rahoittaa yrityksiä ensisijaisesti takaamalla pankkien lainoja. Kun yrityksellä on kannattava suunnitelma mutta liian vähän vakuuksia, pankki hakee Finnveralta takauksen. Yritys maksaa takauksesta takausprovisiota, mutta saa lainan, jota se ei muuten saisi. Kasvuvaiheen rahoitus on käsitelty artikkelissa kasvuyrityksen rahoitus.
Suoraan Finnveralta haetaan muutama tuote, kuten yrittäjän henkilökohtainen laina osakkeiden ostoon ja mikroyrityksen kasvulaina. Kasvulaina edellyttää, että yritys on hakenut rahoitusta pankista edeltävän kuuden kuukauden aikana ja saanut kielteisen päätöksen. Lisää: Finnvera rahoitus ja Finnvera yrittäjälaina.
Tesi: valtion pääomasijoitukset kasvuyrityksiin
Tesi eli Suomen Teollisuussijoitus Oy on valtion omistama sijoitusyhtiö, joka sijoittaa pääomarahastoihin ja suoraan yrityksiin yhdessä yksityisten sijoittajien kanssa. Tesin raha ei ole avustusta eikä lainaa: sijoittaja saa vastineeksi osuuden yrityksestä ja odottaa sille tuottoa.
Tesi ei ole pienyrityksen rahoittaja. Se sopii yhtiölle, joka hakee usean miljoonan euron kasvurahoitusta ja on valmis ottamaan sijoittajia omistajiksi. Useimmille Tesin rahat tulevat välillisesti pääomasijoitusrahastojen kautta.
Starttiraha ja palkkatuki: valtion rahoitus yrittäjälle ja työnantajalle
Starttiraha on 37,21 euroa päivältä eli noin 800 euroa kuukaudessa enintään 12 kuukauden ajan päätoimiseksi yrittäjäksi ryhtyvälle. Sen myöntää työllisyysalue, ja se haetaan ennen kuin päätoiminen yritystoiminta alkaa. Starttiraha maksetaan yrittäjälle henkilökohtaisesti, ei yritykselle. Ehdot: starttiraha.
Palkkatuki on työnantajalle maksettava tuki työttömän työnhakijan palkkakuluihin: 50 tai 70 prosenttia palkkakuluista, enintään 1 260 tai 1 770 euroa kuukaudessa. Se haetaan ennen työsuhteen alkua. Ehdot ja esimerkki: palkkatuki.
Laskettu esimerkki: investointi valtion rahoituksella
Esimerkin tärkein havainto on kassavirta. Avustus tulee vasta jälkikäteen, joten yritys tarvitsee hetkellisesti koko 40 000 euroa. Moni rahoittaa välin pankin lyhytaikaisella limiitillä. Kaikki rahoitusvaihtoehdot hintoineen ovat artikkelissa rahoitus yrityksille.
Miten valtion rahoitusta haetaan?
- 1Määritä, mihin rahaa tarvitsetKäyttökulut, investointi, kehityshanke, työntekijän palkkaaminen vai yrittäjän oma toimeentulo alussa. Jokaiselle on eri rahoittaja.
- 2Valitse oikea rahoittajaKäytä tämän sivun taulukkoa tai kysy Yritys-Suomen neuvonnasta tai oman alueen elinvoimakeskuksesta.
- 3Tee suunnitelma ja laskelmatLiiketoimintasuunnitelma, kustannusarvio, rahoitussuunnitelma ja viimeisin tilinpäätös. Laskelmien pitää täsmätä kirjanpitoon.
- 4Hae ennen kuin aloitatAvustuksissa hanke ei saa alkaa ennen hakemusta. Tilaus, sopimus tai maksu voi viedä oikeuden tukeen.
- 5Raportoi ja hae maksatusAvustus maksetaan toteutuneita kuluja vastaan, joten tarvitset tositteet ja kirjanpidon raportit.
Usein kysytyt
Mistä yritys voi saada valtion rahoitusta?+
Elinvoimakeskuksilta (kehittämis- ja investointiavustukset), Business Finlandilta (innovaatio- ja kasvurahoitus), Finnveralta (takaukset ja lainat), Tesiltä (pääomasijoitukset), työllisyysalueilta (starttiraha ja palkkatuki) sekä maaseudulla Leader-ryhmiltä.
Pitääkö valtion rahoitus maksaa takaisin?+
Avustuksia ei makseta takaisin, ellei yritys riko ehtoja. Finnveran ja Business Finlandin lainat maksetaan takaisin korkoineen. Takaus ei ole rahaa vaan vakuus pankille, ja pankkilaina maksetaan normaalisti.
Saako uusi yritys valtion rahoitusta?+
Saa, mutta tavallisimmin starttirahana yrittäjälle ja Finnveran takauksena pankkilainaan. Elinvoimakeskuksen ja Business Finlandin avustukset vaativat hankkeen, joka on tavallista toimintaa isompi tai tähtää kansainväliseen kasvuun.
Onko valtion avustus veronalaista tuloa?+
On. Yritykselle maksettu avustus on veronalaista elinkeinotuloa, ja se kirjataan tuotoksi sille tilikaudelle, jonka kuluja se kattaa. Investointiavustus voidaan vähentää hankintamenosta, jolloin poistot pienenevät. Starttiraha on yrittäjän henkilökohtaista ansiotuloa.
Mikä on Finnveran takaus?+
Finnveran takaus on vakuus, jonka valtion omistama Finnvera antaa pankille yrityksen lainasta. Se korvaa puuttuvia vakuuksia. Yritys maksaa takauksesta takausprovisiota ja palvelumaksun.
Rahoittaako Business Finland pienyrityksiä?+
Rahoittaa, jos yritys kehittää uutta tuotetta, palvelua tai liiketoimintamallia ja tavoittelee kansainvälistä kasvua. Tavallisen palveluyrityksen perustamiseen tai käyttökuluihin Business Finland ei anna rahaa.
Mitä on julkinen yritysrahoitus?+
Julkinen yritysrahoitus on valtion, kuntien ja EU:n varoista myönnettävää rahoitusta: avustuksia, lainoja, takauksia ja pääomasijoituksia. Suomessa sitä välittävät elinvoimakeskukset, Business Finland, Finnvera, Tesi, työllisyysalueet ja Leader-ryhmät.
Kirjoittaa Taukon blogiin yrityksen perustamisesta, yritysmuodon ja tilitoimiston valinnasta sekä yrittäjän arjesta.
Lue seuraavaksi
Yritys tuki 2026: kaikki yritystuet perustamiseen, kehittämiseen, investointeihin ja palkkaamiseen yhdessä taulukossa
Yritys voi saada julkista tukea neljään tarpeeseen: perustamiseen (starttiraha noin 800 €/kk), kehittämiseen (elinvoimakeskuksen kehittämisavustus enintään 50 % ja Business Finlandin rahoitus), investointeihin (10–40 %) ja palkkaamiseen (palkkatuki 50 tai 70 %). Suomi.fi:n mukaan tukia ei yleensä makseta takaisin, mutta ne edellyttävät usein omarahoitusta ja haetaan ennen hankkeen aloittamista.
Rahoitus yrityksille 2026: kuka rahoittaa mitäkin, paljonko ja millä ehdoilla, ja miten toiminimi saa yrityslainaa
Rahoitusta yrityksille tarjoavat pankit, valtion Finnvera, verkossa toimivat yritysrahoitusyhtiöt, factoring- ja leasingyhtiöt, julkiset avustusten myöntäjät sekä sijoittajat, ja ne eroavat hinnassa jopa kuusinkertaisesti: pankkien uusien yrityslainojen keskikorko oli elokuussa 2026 4,39 %, yritysrahoitusyhtiöiden lainakannan kesäkuussa 24,51 %. Tällä sivulla on rahoittajakartta: kuka rahoittaa mitäkin tarvetta, paljonko rahaa saa, kuinka nopeasti ja mitä vaaditaan, sekä erikseen, miten toiminimi saa yrityslainaa.
Finnvera rahoitus: miten Finnvera toimii, takaus vai laina ja miten rahoitus haetaan pankin kautta
Finnvera rahoitus on valtion omistaman Finnveran takaus tai laina, ja useimmiten se on takaus, jolla Finnvera takaa 50–80 prosenttia pankin myöntämästä yrityslainasta, ja yritykselle suoraan myönnettävä laina vain osa pankin kanssa sovittua kokonaisrahoitusta. Siksi Finnvera-rahoituksen hakeminen alkaa pankista, ei Finnverasta. Tällä sivulla selitetään, miten valtion omistama Finnvera toimii, mihin sen rahoitusta voi käyttää yrityksen eri vaiheissa, mitä takaus maksaa laskettuna esimerkkinä, missä järjestyksessä rahoitus haetaan ja mitä rahoittajat odottavat kirjanpidolta.