Työntekijän ryhmähenkivakuutus 2026: kuka sen ottaa, korvaussummat iän mukaan ja mitä se maksaa työnantajalle

Työntekijäin ryhmähenkivakuutus (TRHV) on työmarkkinajärjestöjen sopima henkivakuutus, jonka työnantaja ottaa ja maksaa. Jos työntekijä kuolee, hänen puolisonsa ja alaikäiset tai alle 22-vuotiaat lapsensa saavat kertakorvauksen. Korvaukset käsittelee ja maksaa keskitetysti Tapaturmavakuutuskeskuksen yhteydessä toimiva ryhmähenkivakuutuspooli, ei yksittäinen vakuutusyhtiö.

Mikä on työnantajan vakuutus kuoleman varalta?

Työnantajan vakuutus kuoleman varalta on työntekijäin ryhmähenkivakuutus. Se maksaa vainajan puolisolle leskenosuuden ja jokaiselle alle 22-vuotiaalle lapselle lapsenosuuden. Vakuutus on voimassa sekä työssä että vapaa-ajalla ja kattaa kaikki kuolinsyyt, myös sairauden.

Ryhmähenkivakuutus on eri asia kuin lakisääteinen työtapaturmavakuutus, josta maksetaan perhe-eläkettä ja hautausavustusta vain, jos kuolema johtuu työtapaturmasta tai ammattitaudista. Ryhmähenkivakuutus maksetaan kuolinsyystä riippumatta, ja molemmista voi saada korvauksen samasta kuolemasta. Työtapaturmavakuutuksesta lisää: työnantajan tapaturmavakuutus.

Korvaussummat 2026 iän mukaan

Ryhmähenkivakuutuksen korvaus on vuonna 2026 tai myöhemmin kuolleesta työntekijästä leskenosuus 5 200–18 600 euroa ja lapsenosuus 8 400 euroa jokaisesta edunsaajana olevasta lapsesta. Leskenosuus riippuu vainajan iästä kuolinhetkellä. Summat eivät riipu palkasta.

Jos vainajalla ei ole ehtojen mukaista puolisoa, leskenosuus jaetaan edunsaajina olevien lasten kesken lapsenosuuksien lisäksi. Jos edunsaajia ei ole lainkaan, korvausta ei makseta, eikä sitä makseta kuolinpesälle.

Onko ryhmähenkivakuutus pakollinen työnantajalle?

Ryhmähenkivakuutus on työnantajalle pakollinen, kun sitä edellytetään työnantajaa sitovassa työehtosopimuksessa tai alan yleissitovassa valtakunnallisessa työehtosopimuksessa. Valtaosassa työehtosopimuksia määräys on, joten käytännössä lähes jokainen työnantaja ottaa vakuutuksen. Mikään laki ei sitä suoraan vaadi.

Vaikka TES ei sitä vaatisi, vakuutuksen voi ottaa vapaaehtoisesti. Jos se on pakollinen ja jää ottamatta, edunsaajat voivat vaatia korvauksen suoraan työnantajalta. Tarkista oman alasi TES ensimmäisen työntekijän palkkaamisen yhteydessä, samalla kun selvität muut työnantajan velvollisuudet.

Ketkä ovat vakuutettuja?

Vakuutettuja ovat työsuhteessa olevat työntekijät, joiden työsuhde on kestänyt vähintään kuukauden ja joiden ansiot siitä ovat vähintään kuusi kertaa TyEL:n alaraja. Vuoden 2026 alarajalla 71,72 €/kk raja on noin 430 euroa (laskennallinen). Työntekijä on vakuutettu vain yhden työsuhteen perusteella.

• Vakuutettuina: työntekijät, jotka kuuluvat työtapaturma- ja ammattitautilain mukaan pakollisesti vakuutettaviin.
• Vakuutus jatkuu perhevapaalla.
• Jatkoturva: työntekijä pysyy vakuutettuna kolme vuotta työsuhteen päättymisestä, ellei hän pääse vastaavan turvan piiriin uudessa työssä.
• Turva päättyy, kun työntekijä jää vanhuuseläkkeelle tai täyttää 68 vuotta ilman voimassa olevaa työsuhdetta.
• Yrittäjä itse ei kuulu työntekijöiden vakuutukseen, ei myöskään osakeyhtiön omistaja, joka ei ole työntekijäasemassa.

Mitä ryhmähenkivakuutus maksaa työnantajalle?

Ryhmähenkivakuutuksen maksu on keskimäärin noin 0,06 prosenttia palkkasummasta, eli se on työnantajan sivukuluista pienin. Maksu lasketaan samasta palkkasummasta kuin työtapaturmavakuutuksen maksu, ja se maksetaan samalle vakuutusyhtiölle. Tarkka prosentti on vakuutusyhtiön hinnastossa ja vahvistetaan vuosittain.

Kaikki palkan päälle tulevat maksut yhdessä (TyEL, sairausvakuutusmaksu, työttömyys-, tapaturma- ja ryhmähenkivakuutus) voit laskea työnantajan palkkakulut -laskurilla. Vuoden 2026 prosentit ovat sivulla palkanlaskennan tärkeät luvut 2026.

Mitä vakuutuksia työnantajan pitää ottaa?

Työnantajan pitää ottaa työntekijöille työeläkevakuutus (TyEL) ja työtapaturma- ja ammattitautivakuutus, ja työttömyysvakuutusmaksu maksetaan Työllisyysrahastolle. Ryhmähenkivakuutus tulee lisäksi, kun työehtosopimus edellyttää sitä.

Työntekijän työeläkevakuutus eli TyEL kerryttää eläkettä ja maksetaan yhdessä työntekijän kanssa. Sen prosentit ja ikärajat ovat artikkelissa TyEL-maksu 2026.

Mitä ryhmähenkivakuutus ei korvaa?

Ryhmähenkivakuutus ei korvaa, jos vainajalla ei ole ehtojen mukaisia edunsaajia eli puolisoa tai alle 22-vuotiaita lapsia. Korvausta ei makseta kuolinpesälle, muille sukulaisille eikä henkilölle, joka on tahallisesti rikoksella aiheuttanut kuoleman. Vakuutus ei myöskään maksa mitään työkyvyttömyydestä tai sairaudesta, vaan vain kuolemasta.

Avopuoliso on edunsaaja vain, jos parilla oli yhteinen lapsi, julkisen notaarin vahvistama elatussopimus tai vähintään viiden vuoden yhtäjaksoinen yhteinen talous samassa osoitteessa. Edunsaajia ei voi itse muuttaa. Jos haluat suojata muitakin läheisiä, työnantaja voi ottaa lisäksi vapaaehtoisen henkivakuutuksen.

Miten korvausta haetaan?

Verotus ja kirjanpito

Verohallinnon ohjeen mukaan työehtosopimukseen perustuvan ryhmähenkivakuutuksen maksu ei ole työntekijälle veronalaista tuloa, joten siitä ei tehdä ennakonpidätystä. Työnantajalle maksu on vähennyskelpoinen henkilösivukulu. Kirjanpidossa se kirjataan tilille muut henkilösivukulut, yleensä yhdessä työtapaturmavakuutuksen kanssa.

Edunsaajalle maksettu kertakorvaus on tuloverotuksessa verovapaa, kun saaja on puoliso tai lapsi, mutta se on perintöveron alainen. Perintöveron määrään vaikuttavat veroasteikon alaraja ja puolisovähennys, joten pienestä korvauksesta veroa ei välttämättä tule.