Yrityslaina pitkällä maksuajalla: kuukausierä ja korkokulut 3–15 vuoden laina-ajalla

Yrityslainan maksuaika eli laina-aika on aika, jonka kuluessa laina maksetaan kokonaan takaisin. Mitä pidempi se on, sitä pienempi on kuukausierä ja sitä enemmän korkoa maksetaan yhteensä, koska velkaa on jäljellä pidempään. Tällä sivulla luvut on laskettu tavallisella annuiteettikaavalla, jossa kuukausierä pysyy samana koko laina-ajan. Oma tarjouksesi voi poiketa niistä, koska pankki hinnoittelee marginaalin ja kulut yrityskohtaisesti.

Paljonko pitkä maksuaika maksaa? Kuukausierät ja korot

50 000 euron yrityslaina maksaa 6 prosentin korolla kymmenen vuoden maksuajalla 555 euroa kuukaudessa ja korkoja yhteensä noin 16 600 euroa. Viiden vuoden maksuajalla erä on 967 euroa ja korkoja noin 8 000 euroa. Maksuajan tuplaaminen siis lähes puolittaa erän mutta kaksinkertaistaa korot.

Taulukosta näkyy myös koron merkitys: 9 prosentin korolla 15 vuoden laina maksaa korkoina enemmän kuin 80 prosenttia lainasummasta. Pitkä maksuaika ja korkea korko yhdessä on yritykselle kallein yhdistelmä. Mistä oma korkosi muodostuu, on käyty läpi artikkelissa yrityslaina korko.

Mistä saa yrityslainaa pitkällä maksuajalla?

Pitkän, yli viiden vuoden maksuajan yrityslainaa myöntävät yleensä pankit, kun lainalle on vakuus tai takaus, esimerkiksi kiinteistö, kone tai Finnveran takaus. Vakuudettomat netin yrityslainat ovat tyypillisesti lyhyitä: esimerkiksi Saldo Bankin yrityslainan maksuaika on 1–36 kuukautta. Mitä pidempi laina, sitä suurempi riski lainanantajalle, joten pitkä maksuaika ilman vakuutta on harvinainen.

Lainavaihtoehtojen kokonaiskustannukset on vertailtu artikkelissa halvin yrityslaina ja Finnveran ehdot artikkelissa Finnvera mikroyrityksen laina. Leasingin ja lainan erot ovat artikkelissa laina vai leasing.

Milloin pitkä maksuaika kannattaa?

Pitkä maksuaika kannattaa, kun rahoitettava asia tuottaa yhtä pitkään ja kassavirta on muuten tiukka. Kiinteistö, tuotantotila tai pitkäikäinen kone kestää 10–15 vuoden lainan. Varasto, markkinointi tai palkat eivät, koska ne kuluvat kuukausissa ja lainaa maksettaisiin vielä vuosia sen jälkeen, kun hyöty on käytetty.

Annuiteetti vai tasalyhennys pitkässä lainassa?

Annuiteettilainassa kuukausierä pysyy samana, tasalyhennyslainassa lyhennys pysyy samana ja erä pienenee koron mukana. Pitkässä lainassa ero korkojen summassa on suurempi kuin lyhyessä. 50 000 euron 10 vuoden laina 6 prosentin korolla maksaa korkoja annuiteettina noin 16 600 euroa ja tasalyhennyksenä noin 15 100 euroa, mutta tasalyhennyksen ensimmäinen erä on noin 667 euroa eli 112 euroa suurempi.

Lyhennysvapaa auttaa alussa, mutta kasvattaa kokonaiskustannusta. Jos 50 000 euron 5 vuoden lainan ensimmäinen vuosi on lyhennysvapaa, ensimmäisenä vuonna maksetaan vain korkoja, 6 prosentilla noin 3 000 euroa, ja jäljellä olevan neljän vuoden erä on noin 1 174 euroa kuukaudessa.

Pitkä laina kirjanpidossa ja verotuksessa

Lainan nosto ei ole tuloa, eikä lyhennys ole kulu. Kirjanpidossa laina kirjataan velaksi taseeseen, korot ja lainan kulut kuluiksi, ja lyhennykset pienentävät velkaa. Siksi pitkä maksuaika helpottaa kassaa, mutta ei vaikuta veroihin muuten kuin koron kautta. Lainalla ostettu kone vähennetään poistoina, joten veroissa ratkaisee poistoaika, ei laina-aika.

• Yli vuoden kuluttua erääntyvä osa merkitään taseeseen pitkäaikaiseksi velaksi ja seuraavan vuoden lyhennykset lyhytaikaiseksi.
• Korot, avausmaksu ja takausprovisio ovat vähennyskelpoisia kuluja.
• Velkakirja ja pankin lainalaskelma ovat tositteita, ja tilinpäätöksessä velan saldo täsmäytetään pankin saldovahvistukseen.
• Laina ei vaadi erillistä ilmoitusta Verohallinnolle. Se näkyy veroilmoituksen tase- ja korkotiedoissa.

Voinko lainata rahaa yritykselle itse?

Voit. Osakas voi lainata rahaa omalle osakeyhtiölleen velkakirjalla, ja silloin maksuajasta ja korosta sovitaan itse. Yhtiön maksama kohtuullinen korko on osakkaalle pääomatuloa ja yhtiölle kulu. Toiminimessä yrittäjän omat rahat ovat jo yrityksen käytössä, joten lainaa ei tarvita, vaan siirto kirjataan yksityissijoitukseksi. Ehdot ja verot ovat artikkelissa osakaslaina yritykselle.

Rahan siirrolle toisen tilille ei ole euromääräistä rajaa. Jos raha on lainaa, tee velkakirja, jotta siirtoa ei tulkita lahjaksi. Lahjaveroa maksetaan, kun samalta antajalta saatujen lahjojen arvo on kolmen vuoden aikana vähintään 7 500 euroa (2026). Aloittavan yrityksen rahoitusvaihtoehdot on koottu artikkeliin yrityslaina aloittavalle.

Kirjoittaja

Matti Keränen

Kirjanpitäjä, Tauko kirjanpito

Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.