Velkakirja pohja: ilmainen velkakirjamalli tekstinä, täytetty esimerkki ja kolme muunnelmaa
Tältä sivulta saat velkakirjan pohjan suoraan kopioitavaksi: kymmenen kohtaa, jotka täyttämällä velkakirja on pätevä ilman todistajia tai juristia. Mukana on täytetty esimerkki kuukausierillä ja lasketulla korolla sekä valmiit lisäykset kolmeen yleiseen tilanteeseen: koroton laina perheenjäsenelle, laina tasaerin ja yrittäjän laina omalle osakeyhtiölle.
Lyhyesti
- Alla oleva velkakirja pohja on vapaasti kopioitava. Täytä hakasulkeissa olevat kohdat ja tulosta kaksi kappaletta.
- Pätevään velkakirjaan tarvitaan osapuolet, summa, korko, takaisinmaksu, viivästyskorko, päiväys ja velallisen allekirjoitus. Todistajat eivät ole pakollisia.
- Esimerkissä 10 000 euron laina 5 prosentin korolla 24 kuukaudessa: kuukausierä on 438,71 € ja korkoa kertyy yhteensä 529,13 €.
- Perheen sisäiseen lainaan kirjaa realistinen takaisinmaksu ja maksa erät tilisiirtona. Silloin raha ei näytä lahjalta.
Velkakirjalle ei ole laissa määrämuotoa, joten hyvä pohja on yksinkertaisesti tarkistuslista, jossa ei unohdu mitään. Mitä velkakirja on ja mitä tapahtuu, jos velkaa ei makseta, on kerrottu artikkelissa velkakirja. Tällä sivulla keskitytään itse asiakirjaan.
Velkakirja pohja kopioitavaksi
Kopioi alla oleva teksti tekstinkäsittelyohjelmaan ja korvaa hakasulkeissa olevat kohdat. Poista ne kohdat, joita ei tarvita, esimerkiksi vakuus tai korko, jos laina on koroton.
Velkakirja mallipohja: kopioi, täytä ja allekirjoita
Yllä oleva velkakirja mallipohja toimii sellaisenaan, kun teet sen kolmessa vaiheessa: täytät tiedot, tarkistat summat ja allekirjoitatte. Mallipohjaa ei tarvitse ladata eikä rekisteröityä mihinkään, vaan teksti kopioidaan suoraan tekstinkäsittelyyn tai sähköisen allekirjoituksen palveluun.
- 1TäytäOsapuolet tunnuksineen, summa numeroin ja kirjaimin, korko, eräpäivät ja maksutili. Poista kohdat, joita ei tarvita.
- 2TarkistaLaske kuukausierä ja korot valmiiksi (esimerkki alla), jotta molemmat tietävät, mitä maksetaan ja milloin.
- 3AllekirjoitaTulosta kaksi kappaletta tai allekirjoita sähköisesti pankkitunnuksilla. Velallisen allekirjoitus on välttämätön.
Onko velkakirja pakollinen?
Velkakirja ei ole pakollinen: suullinenkin lainasopimus sitoo. Ilman kirjallista velkakirjaa velkojan on kuitenkin vaikea todistaa, että raha annettiin lainaksi eikä lahjaksi, ja millä ehdoilla se maksetaan takaisin. Siksi velkakirja kannattaa tehdä aina, kun summa on niin suuri, että sen menettäminen harmittaisi, ja erityisesti perheen sisäisissä lainoissa, joissa raja lahjaan on veroseuraamusten kannalta tärkeä.
Pitääkö velkakirja toimittaa verottajalle?
Ei. Yksityishenkilöiden välistä velkakirjaa ei lähetetä Verohallintoon. Velkakirja säilytetään itsellä ja esitetään, jos Verohallinto pyytää selvitystä, esimerkiksi epäillessään lahjaa tai perinnön yhteydessä. Velkoja ilmoittaa saamansa korot pääomatulona omalla veroilmoituksellaan. Yrityksen velkakirja liitetään kirjanpitoon tositteeksi, ja laina näkyy taseessa.
Mitä tietoja velkakirjassa pitää olla?
Velkakirjassa pitää olla ainakin velkoja ja velallinen, velan määrä, takaisinmaksun ehdot ja velallisen allekirjoitus. Korko, viivästyskorko, maksutapa ja vakuus ovat vapaaehtoisia, mutta niiden puuttuminen aiheuttaa riidan, jos maksut viivästyvät.
| Kohta | Pakollinen? | Miksi se kannattaa kirjata |
|---|---|---|
| Osapuolet tunnuksineen | Kyllä | Ilman henkilötunnusta velallisen tunnistaminen perinnässä hidastuu |
| Summa numeroin ja kirjaimin | Kyllä | Kirjoitettu summa estää numeroiden muuttamisen jälkikäteen |
| Rahan luovutus | Suositeltava | Tilisiirron päivä ja tili todistavat, että raha todella annettiin |
| Korko | Ei | Jos korosta on sovittu mutta prosentti puuttuu, korko määräytyy korkolain mukaan |
| Takaisinmaksu ja eräpäivät | Kyllä | Eräpäivästä alkaa viivästyskorko ja velan vanhentumisaika |
| Viivästyskorko | Ei | Ilman mainintaa sovelletaan korkolakia, mikä on yleensä hyvä ratkaisu |
| Koko velan erääntyminen | Ei | Ilman ehtoa velkoja voi periä vain erääntyneet erät |
| Velallisen allekirjoitus | Kyllä | Allekirjoitus on sitoumus maksaa |
| Todistajat | Ei | Hyödyllisiä, jos allekirjoitus myöhemmin kiistetään |
Täytetty esimerkki: 10 000 euron laina kuukausierin
Esimerkissä Anna lainaa veljelleen Mikolle 10 000 euroa auton ostoon. Laina maksetaan 24 yhtä suuressa kuukausierässä, joissa on mukana 5 prosentin vuosikorko. Tällaista tasaerää kutsutaan annuiteetiksi.
| Kohta | Täytetty arvo |
|---|---|
| Velkoja | Anna Esimerkki, 010190-xxxx, Kauppakatu 1, 00100 Helsinki |
| Velallinen | Mikko Esimerkki, 020292-xxxx, Torikatu 2, 33100 Tampere |
| Velan määrä | 10 000 (kymmenentuhatta) euroa, maksettu Mikon tilille 1.11.2026 |
| Korko | 5 % vuodessa jäljellä olevalle pääomalle |
| Takaisinmaksu | 24 kuukausierää à 438,71 €, kunkin kuun 15. päivä, ensimmäinen 15.12.2026 |
| Korot yhteensä | 529,13 € |
| Viivästyskorko | Korkolain mukainen (2026: 9,5 %) |
Annan saama korko, 529,13 euroa kahdessa vuodessa, on hänen pääomatuloaan, joka tulee ilmoittaa veroilmoituksella. Jos velkakirja koskisi yritystä, sama erä jaettaisiin kirjanpidossa lyhennykseen ja korkokuluun joka kuukausi.
Muunnelma 1: koroton laina perheenjäsenelle
Koroton laina on sallittu, eikä yksityishenkilöiden välisestä lainasta tarvitse periä korkoa. Kirjaa korkokohtaan: "Laina on koroton." Tärkeintä on takaisinmaksu, koska Verohallinto voi katsoa lainan lahjaksi, jos sitä ei todellisuudessa makseta takaisin.
- Kirjaa realistinen maksuaikataulu, jota velallinen pystyy noudattamaan.
- Maksa erät tilisiirtoina viestillä "lyhennys, velkakirja 1.11.2026". Käteinen ei jätä jälkeä.
- Säilytä velkakirja ja tiliotteet niin kauan, kuin laina on voimassa, ja vielä muutama vuosi sen jälkeen.
- Lahjaveroraja on 7 500 euroa samalta antajalta kolmen vuoden aikana (1.1.2026 alkaen). Jos osa lainasta annetaan anteeksi, anteeksi annettu summa on lahjaa.
Muunnelma 2: laina kerralla maksettavana
Lyhyessä lainassa erät voi korvata yhdellä eräpäivällä. Kirjoita takaisinmaksukohtaan: "Velka korkoineen maksetaan kokonaisuudessaan viimeistään 30.6.2027." Jos korko maksetaan vuosittain, lisää: "Korko maksetaan vuosittain 31.12." Muista, että velan vanhentumisaika alkaa eräpäivästä.
| Vuosi | Lyhennys (tasalyhennys) | Korko 5 % | Maksu yhteensä |
|---|---|---|---|
| 1 | 3 333,33 € | 500,00 € | 3 833,33 € |
| 2 | 3 333,33 € | 333,33 € | 3 666,66 € |
| 3 | 3 333,34 € | 166,67 € | 3 500,01 € |
| Yhteensä | 10 000,00 € | 1 000,00 € | 11 000,00 € |
Muunnelma 3: yrittäjän laina omalle osakeyhtiölle
Kun osakeyhtiön omistaja lainaa yhtiölle omia rahojaan, velkojana on omistaja ja velallisena yhtiö Y-tunnuksineen. Yhtiön puolesta velkakirjan allekirjoittaa hallitus tai toimitusjohtaja. Yhden hengen yhtiössä sama ihminen allekirjoittaa molempien osapuolten puolesta, mikä on sallittua, kun sopimus on tehty kirjallisesti ja ehdot ovat tavanomaiset.
- Velallinen: Esimerkki Oy, Y-tunnus 1234567-8. Allekirjoittaja: hallituksen jäsen tai toimitusjohtaja.
- Korko: enintään markkinaehtoinen. Liian korkea korko voidaan verottaa peiteltynä osinkona.
- Takaisinmaksu: esimerkiksi "maksetaan takaisin yhtiön maksuvalmiuden salliessa, kuitenkin viimeistään 31.12.2029".
- Rahan siirto: omalta tililtä yhtiön tilille viestillä "laina, velkakirja [päivämäärä]".
- Toimita velkakirja kirjanpitäjälle, joka kirjaa sen yhtiön velaksi. Takaisinmaksu omistajalle on verovapaa.
Jos haluat, että laina vahvistaa yhtiön omaa pääomaa, tarvitset pääomalainan ehdot, ja silloin pohjaan lisätään osakeyhtiölain 12 luvun ehdot. Ne on kerrottu artikkelissa mikä on pääomalaina. Yhtiöstä omistajalle annettava laina on osakaslaina, ja sen ehdot ja verotus poikkeavat tästä. Jos kirjanpitosi on vielä omissa käsissä, katso oma hintasi ulkoistetulle kirjanpidolle.
Yleisimmät virheet itse tehdyssä velkakirjassa
| Virhe | Seuraus | Korjaus |
|---|---|---|
| Eräpäivä puuttuu | Viivästyskoron alkaminen ja vanhentuminen ovat epäselviä | Kirjaa tarkka päivä tai erät |
| Summa vain numeroin | Numeroita voi muuttaa jälkikäteen | Kirjoita summa myös kirjaimin |
| Rahan luovutusta ei ole kirjattu | Velallinen voi väittää, ettei saanut rahaa | Merkitse tilisiirron päivä ja tili |
| Vain yksi kappale | Velallisella ei ole todistetta ehdoista | Tee kaksi samanlaista kappaletta |
| Ehtoja muutetaan suullisesti | Riita siitä, mitä sovittiin | Tee kirjallinen lisäys, jonka molemmat allekirjoittavat |
Usein kysytyt
Miten kirjoittaa velkakirja?+
Kopioi pohja, täytä osapuolet, summa numeroin ja kirjaimin, korko, takaisinmaksu, maksutili ja viivästyskorko. Päivää, tulosta kaksi kappaletta ja allekirjoittakaa. Velallisen allekirjoitus on välttämätön.
Mitä tietoja velkakirjassa pitää olla?+
Velkoja ja velallinen tunnuksineen, velan määrä, takaisinmaksun ehdot ja velallisen allekirjoitus. Lisäksi kannattaa kirjata korko, viivästyskorko, maksutili, ennenaikainen takaisinmaksu ja mahdollinen vakuus.
Onko velkakirja pätevä ilman todistajia?+
On. Todistajia ei vaadita. Ne ovat hyödyllisiä vain, jos velallinen myöhemmin kiistää allekirjoituksensa.
Voiko velkakirjan tehdä itse?+
Voi. Velkakirjalle ei ole muotovaatimusta, ja itse tehty velkakirja on yhtä pätevä kuin juristin laatima, kun siinä on tarvittavat tiedot.
Voiko velkakirjan allekirjoittaa sähköisesti?+
Voi. Sähköinen allekirjoitus vahvalla tunnistautumisella on pätevä ja todistaa allekirjoittajan henkilöllisyyden paremmin kuin käsin kirjoitettu nimi.
Mistä saan velkakirja mallipohjan?+
Tältä sivulta: mallipohja on kopioitavissa suoraan tekstinä ilman latausta tai rekisteröitymistä. Täytä hakasulkeissa olevat kohdat ja allekirjoittakaa kaksi kappaletta.
Onko velkakirja pakollinen?+
Ei. Suullinenkin laina sitoo, mutta ilman velkakirjaa lainan ehtoja ja sitä, ettei raha ollut lahja, on vaikea todistaa.
Pitääkö velkakirja toimittaa verottajalle?+
Ei. Velkakirja säilytetään ja esitetään, jos Verohallinto pyytää. Velkoja ilmoittaa saamansa korot pääomatulona.
Paljonko korkoa velkakirjaan saa laittaa?+
Yksityishenkilöiden välillä korosta saa sopia vapaasti, mutta kohtuuton korko voi olla rangaistavaa koronkiskontaa. Osakeyhtiön ja omistajan välisessä lainassa koron pitää olla markkinaehtoinen.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Velkakirja: mikä se on, mitä siihen kirjoitetaan ja miten se toimii yrittäjän lainoissa
Velkakirja on asiakirja, jolla velallinen sitoutuu maksamaan velkojalle tietyn rahasumman sovituin ehdoin, ja se on pätevä ilman todistajia tai tiettyä muotoa, kunhan siitä käyvät ilmi osapuolet, summa, korko, takaisinmaksu ja allekirjoitus. Se on paras todiste, jos velka joudutaan perimään, ja verottajalle se osoittaa, että kyse on lainasta eikä lahjasta. Tältä sivulta näet, mitä velkakirjaan kuuluu, mitä tapahtuu, jos velkaa ei makseta, ja miten velkakirja toimii, kun yrittäjä lainaa rahaa omalle yhtiölleen tai yhtiöstä.
Osakaslaina yritykselle: näin lainaat rahaa omalle osakeyhtiöllesi, kirjaat sen ja saat sen takaisin
Osakaslaina yritykselle tarkoittaa, että osakas lainaa omaa rahaansa osakeyhtiölleen. Laina kirjataan yhtiön vieraaseen pääomaan, sen takaisinmaksu on omistajalle verovapaata pääoman palautusta, ja mahdollinen korko on omistajan pääomatuloa ja yhtiön vähennyskelpoinen kulu. Tällä sivulla on velkakirjan sisältö, kirjaukset, korko laskettuna, ero pääomalainaan ja SVOP-sijoitukseen sekä se, mitä toiminimiyrittäjä tekee, kun yritys tarvitsee rahaa.
Mikä on pääomalaina? Määritelmä, kolme lain ehtoa ja milloin sen saa maksaa takaisin
Pääomalaina on osakeyhtiölain 12 luvun mukainen laina, jonka pääoma ja korko maksetaan konkurssissa vasta kaikkien muiden velkojen jälkeen ja muuten vain siltä osin kuin yhtiön vapaa oma pääoma ja pääomalainat ylittävät taseen tappion. Yhtiö ei saa antaa siitä vakuutta. Siksi pääomalaina vahvistaa omaa pääomaa, kun arvioidaan osakepääoman menettämistä, vaikka kirjanpidossa se on yleensä velkaa. Tällä sivulla käydään läpi määritelmä, kolme ehtoa, mihin pääomalainaa käytetään, mitä velkakirjaan kirjoitetaan ja laskettu esimerkki takaisinmaksusta.