TIN number Finland: suomalaisen TIN-tunniste on henkilötunnus tai Y-tunnus, ja näin täytät sen lomakkeeseen
Suomessa ei ole erillistä TIN-numeroa (Tax Identification Number). Verohallinnon mukaan yksityishenkilön verotunniste on henkilötunnus ja yrityksen tai yhteisön verotunniste on Y-tunnus. Kun ulkomainen pankki, sijoituspalvelu tai maksupalvelu kysyy "TIN number Finland", kirjoita siihen siis henkilötunnuksesi tai yrityksesi Y-tunnus. Tältä sivulta näet, mikä tunnus kuuluu mihinkin kenttään, miten se eroaa ALV-tunnisteesta ja miten tarkistat muodon.
Lyhyesti
- TIN eli Tax Identification Number on verotunniste, jolla verottaja yksilöi verovelvollisen.
- Suomessa ei ole erillistä TIN-numeroa: henkilön TIN on henkilötunnus (esim. 131052-308T) ja yrityksen TIN on Y-tunnus (esim. 1234567-8).
- Toiminimiyrittäjä käyttää yrityksen asioissa Y-tunnusta ja henkilökohtaisissa asioissa henkilötunnusta.
- TIN ei ole ALV-tunniste. EU-kaupan VAT-numero on FI ja Y-tunnus ilman väliviivaa, esim. FI12345678.
- Ulkomaisen TIN:n muodon voi tarkistaa EU:n maksuttomasta TIN on Europa -palvelusta.
TIN-numeroa kysytään yleensä silloin, kun avaat tilin ulkomaiseen pankkiin, sijoituspalveluun tai maksupalveluun, myyt palveluita ulkomaiselle asiakkaalle tai täytät verotuksellisen kotipaikan selvitystä. Lomake on englanniksi, ja kenttä "Tax Identification Number (TIN)" saa monen suomalaisen etsimään numeroa, jota ei ole olemassa. Vastaus on yksinkertainen: se on henkilötunnuksesi tai Y-tunnuksesi.
Mikä on TIN ja mitä TIN tarkoittaa?
TIN tarkoittaa englannin sanoista Tax Identification Number muodostettua lyhennettä, suomeksi verotunniste tai verotunnistenumero. TIN (Tax Identification Number) on verotunniste, jolla veroviranomainen yksilöi henkilön tai yrityksen. Monessa maassa se on erillinen numero, mutta Suomessa sellaista ei ole. Verohallinnon mukaan suomalaisen henkilön verotunnistetieto on henkilötunnus ja yrityksen tai yhteisön verotunnistetieto on Y-tunnus. TIN-tietoa käytetään erityisesti kansainvälisessä tietojenvaihdossa, kun pankit ja rahoituslaitokset raportoivat ulkomaisten asiakkaidensa tilitietoja kotimaan veroviranomaisille.
| Kuka | Suomalainen TIN | Muoto | Esimerkki |
|---|---|---|---|
| Yksityishenkilö | Henkilötunnus | ppkkvv + välimerkki + 3 numeroa + tarkistusmerkki | 131052-308T |
| Toiminimi, yrityksen asiat | Y-tunnus | 7 numeroa + väliviiva + tarkistusnumero | 1234567-8 |
| Toiminimi, henkilökohtaiset asiat | Henkilötunnus | Kuten yksityishenkilöllä | 131052-308T |
| Osakeyhtiö, osuuskunta, yhdistys | Y-tunnus | 7 numeroa + väliviiva + tarkistusnumero | 1234567-8 |
Mistä näen TIN-numeroni?
Henkilötunnuksesi näet esimerkiksi henkilökortista, passista, Kela-kortista tai OmaVerosta. Yrityksen Y-tunnus löytyy YTJ-palvelusta, kaupparekisteriotteesta, yrityksen laskuista ja OmaVerosta. Jos sinulla ei ole suomalaista henkilötunnusta, esimerkiksi koska asut ulkomailla, käytä asuinmaasi verotunnistetta. Verohallinto voi tarvittaessa antaa henkilötunnuksen verotusta varten Suomessa verovelvolliselle.
Miten henkilötunnus on muodostettu?
Henkilötunnus muodostuu syntymäajasta, välimerkistä, yksilönumerosta ja tarkistusmerkistä. Välimerkki kertoo syntymävuosisadan: 1800-luvulla syntyneillä se on plusmerkki, 1900-luvulla syntyneillä yhdysmerkki tai Y-kirjain ja 2000-luvulla syntyneillä A-kirjain. Yksilönumero on väliltä 002–899, ja tarkistusmerkki lasketaan jakamalla syntymäajan ja yksilönumeron yhdeksännumeroinen luku 31:llä.
Mikä on yrityksen verotunnistenumero?
Yrityksen verotunnistenumero on Suomessa Y-tunnus. Se annetaan yritykselle, kun se merkitään kaupparekisteriin tai Verohallinnon rekistereihin, ja sama tunnus on käytössä veroissa, kaupparekisterissä ja tulorekisterissä. Toiminimiyrittäjälläkin on oma Y-tunnus yritystoimintaa varten, vaikka toiminimi ei ole erillinen oikeushenkilö. Tunnuksesta kerrotaan lisää sivulla Y-tunnus.
TIN, VAT-numero, Y-tunnus ja veronumero: mikä on mikä?
TIN on yleisnimi verotunnisteelle, VAT-numero on EU:n arvonlisäverotunniste ja veronumero on suomalainen rakennusalan tunnistenumero. Ne sekoittuvat helposti lomakkeissa, joten alla on vertailu.
| Tunnus | Mihin sitä käytetään | Suomalainen muoto | Esimerkki |
|---|---|---|---|
| TIN (henkilö) | Ulkomaiset pankit, sijoituspalvelut, verotuksellisen kotipaikan selvitykset | Henkilötunnus | 131052-308T |
| TIN (yritys) | Kuten edellä, yrityksen tilit ja raportointi | Y-tunnus | 1234567-8 |
| VAT-numero / ALV-tunniste | EU:n sisäinen kauppa, käännetty verovelvollisuus, VIES | FI + Y-tunnus ilman väliviivaa | FI12345678 |
| Veronumero | Rakennustyömaiden henkilötunnisteet ja ilmoitukset | 12 numeroa | Ei käytetä TIN:nä |
Jos ulkomainen asiakas kysyy laskutusta varten "VAT ID" tai "VAT number", anna FI-alkuinen ALV-tunniste, ei henkilötunnusta. ALV-tunnisteen muodostus ja EU-maiden muodot ovat sivulla VAT-tunnus.
Missä lomakkeissa TIN-numeroa kysytään?
TIN-numeroa kysytään lomakkeissa, joilla selvitetään, missä maassa olet verovelvollinen. Rahoituslaitokset ovat velvollisia keräämään tiedon kansainvälisen tietojenvaihdon vuoksi. Tavallisimmat tilanteet:
- Ulkomaisen pankin tai sijoituspalvelun tilinavaus: verotuksellisen kotipaikan itsesertifiointi (self-certification), jossa ilmoitetaan asuinmaa ja TIN. Kirjoita maaksi Finland ja TIN-kenttään henkilötunnus.
- Yhdysvaltalaiset palvelut, kuten maksualustat ja sovelluskaupat: W-8BEN (henkilö) tai W-8BEN-E (yritys), joissa kysytään ulkomaista verotunnistetta (foreign TIN). Henkilö ilmoittaa henkilötunnuksen ja yritys Y-tunnuksen.
- Ulkomaiset asiakkaat ja alustat, jotka maksavat sinulle: ne voivat pyytää TIN:iä omaa raportointiaan varten. Toiminimiyrittäjä antaa yritystoiminnan maksuissa Y-tunnuksen.
- Suomalaiset vuosi-ilmoitukset ulkomaisista henkilöistä: kun maksat ulkomaalaiselle, ilmoitat hänen oman maansa TIN:n oikeassa muodossa.
Miten tarkistan ulkomaisen TIN-numeron?
Ulkomaisen verotunnisteen muodon voi tarkistaa EU:n maksuttomassa TIN on Europa -palvelussa, joka toimii myös suomeksi. Palvelu kertoo, onko tunnus oikeassa muodossa, mutta ei vahvista henkilöllisyyttä eikä sitä, onko kyseinen numero todella olemassa. Suomalaisen yrityksen Y-tunnuksen voi tarkistaa YTJ:stä, ja EU-yrityksen ALV-tunnisteen VIES-järjestelmästä.
Kun maksat ulkomaiselle henkilölle palkkaa tai palkkiota ja ilmoitat siitä Suomessa, ulkomaisen TIN:n oikea muoto on tärkeä, koska väärin ilmoitettu tunnus voi estää tiedon välittymisen toiseen maahan. Jos ulkomaiset maksut, ALV ja ilmoitukset vievät aikaa, kilpailuta nykyinen tilitoimisto tai katso oma hintasi.
Usein kysytyt
Mitä tarkoittaa TIN?+
TIN on lyhenne sanoista Tax Identification Number eli verotunniste. Suomalaisella henkilöllä se on henkilötunnus ja yrityksellä Y-tunnus. Pienellä kirjoitettuna tin on englantia ja tarkoittaa tinaa tai peltipurkkia, mutta lomakkeissa TIN tarkoittaa aina verotunnistetta.
Mikä on TIN?+
Tax Identification Number eli verotunniste, jolla veroviranomainen yksilöi verovelvollisen. Suomessa henkilön TIN on henkilötunnus ja yrityksen TIN on Y-tunnus.
Mistä näen TIN-numeron?+
Henkilötunnus on henkilökortissa, passissa ja OmaVerossa. Yrityksen Y-tunnus löytyy YTJ:stä, kaupparekisteriotteesta ja OmaVerosta.
Mikä on yrityksen verotunnistenumero?+
Suomessa yrityksen verotunnistenumero on Y-tunnus, esimerkiksi 1234567-8.
Mikä on verotunniste?+
Tunnus, jolla verovelvollinen yksilöidään. Suomessa ei ole erillistä verotunnistetta, vaan siihen käytetään henkilötunnusta tai Y-tunnusta.
Onko TIN sama kuin VAT-numero?+
Ei. VAT-numero on EU:n arvonlisäverotunniste, Suomessa FI ja Y-tunnus ilman väliviivaa, esimerkiksi FI12345678.
Mitä toiminimiyrittäjä laittaa TIN-kenttään?+
Yrityksen asioissa Y-tunnuksen ja henkilökohtaisissa asioissa, kuten oman sijoitustilin avaamisessa, henkilötunnuksen.
Onko veronumero sama kuin TIN?+
Ei. Veronumero on rakennustyömailla käytettävä 12-numeroinen tunniste, eikä sitä käytetä TIN-tunnisteena.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
VAT-tunnus: mikä se on, miten se muodostetaan Y-tunnuksesta ja milloin sitä tarvitaan EU-kaupassa
VAT-tunnus eli arvonlisäverotunniste (ALV-numero, VAT-numero) on EU:ssa käytettävä tunnus, joka osoittaa, että yritys on merkitty arvonlisäverovelvolliseksi. Suomalaisen yrityksen VAT-tunnus muodostetaan lisäämällä Y-tunnuksen eteen maakoodi FI ja poistamalla väliviiva: Y-tunnuksesta 0765432-1 tulee FI07654321. Tunnusta tarvitaan EU-maiden välisessä kaupassa, kun myydään tai ostetaan ilman arvonlisäveroa. Tällä sivulla on tunnisteen muodostus, EU-maiden tunnisteiden muodot taulukkona, laskumerkinnät ja kolmikantakaupan säännöt.
Mikä on Y-tunnus? Yrityksen tunnus selitettynä: muoto, käyttö, mistä sen löytää ja miten sen saa
Y-tunnus eli yritys- ja yhteisötunnus on viranomaisen yritykselle tai yhteisölle antama yksilöivä tunnus, muotoa 1234567-8: seitsemän numeroa, väliviiva ja tarkistusnumero. YTJ:n mukaan sen antaa Patentti- ja rekisterihallitus tai Verohallinto perustamisilmoituksen yhteydessä. Y-tunnus on julkinen, ja sen voi tarkistaa maksutta YTJ:n yrityshausta.
Laskutus ulkomaille: ALV 0 %, valmiit laskutekstit, VIES-tarkistus ja yhteenvetoilmoitus (EU ja EU:n ulkopuolelle)
Laskutus ulkomaille tehdään yritysasiakkaalle yleensä ilman Suomen ALV:tä: EU-yritykselle käännetyllä verovelvollisuudella ja EU:n ulkopuolelle ilman veroa, kun taas kuluttajalle laskutetaan pääsääntöisesti Suomen ALV 25,5 %. Suomalainen freelancer, konsultti tai kevytyrittäjä laskuttaa asiakasta Saksassa, Ruotsissa tai Yhdysvalloissa. Tässä selkeästi: milloin lasku on ALV 0 %, mitä laskuun kirjoitetaan suomeksi ja englanniksi, miten ostajan ALV-tunniste tarkistetaan VIES-palvelusta, yhteenvetoilmoitus, missä ajassa lasku on annettava, kevytyrittäjän rajoitukset, kuluttajamyynti EU:hun ja OSS, EU:n pienyritysjärjestelmä sekä tavaramyynti, vienti ja valuutta.