Verkkokauppa tilitoimisto: näin valitset kirjanpitäjän, jonka hinta ei kasva tilausten mukana
Verkkokaupalle sopiva tilitoimisto käsittelee maksunvälittäjän tilityksen raporttina eikä laske jokaista tilausta maksulliseksi tositteeksi, erottaa myynnin, palautukset ja palvelumaksut ja osaa EU-kuluttajamyynnin OSS-ilmoituksen. Väärin valittu toimisto tekee yhden kahdesta virheestä: kirjaa tilaukset käsin kalliisti tai kirjaa tilitykset sellaisenaan myynniksi. Tässä miten valitset oikein ja mitä se maksaa.
Lyhyesti
- Verkkokaupan tilitoimiston tärkein kysymys on mikä on tosite. Jos jokainen tilaus on maksullinen tosite, hinta kasvaa myynnin mukana ilman, että työ kasvaa.
- Maksunvälittäjän tilitys sisältää myynnit, palautukset ja palvelumaksut. Kirjanpitoon kirjataan sisältö, ei tilityksen summa.
- EU-kuluttajamyynti verotetaan ostajan maassa, kun se ylittää 10 000 euroa vuodessa. Silloin tarvitaan OSS-ilmoitus neljännesvuosittain.
- Taukossa tilitys käsitellään raporttina. OSS-ilmoitus on 39 € neljännekseltä ja EU-yritysmyynnin yhteenvetoilmoitus 19 €/kk. Oman hintasi näet hintalaskurista.
Verkkokauppa tilitoimisto valitaan ennen kaikkea hinnoittelumallin perusteella: kirjanpidon hinta ei saa nousta jokaisen tilauksen mukana, koska maksunvälittäjän tilitys kirjataan raportista eikä tilaus kerrallaan. Toinen ratkaiseva asia on, osaako kirjanpitäjä Shopifyn, Stripen, Klarnan, Paytrailin tai PayPalin raportit sekä EU-myynnin OSS-säännöt. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyistä laskuasi voit verrata kilpailutuksessa.
Miksi verkkokauppa tarvitsee erilaisen tilitoimiston?
Verkkokauppa tarvitsee tilitoimiston, joka on tottunut kirjaamaan raporteista eikä kuiteista. Palveluyrityksellä on kuukaudessa kymmenen laskua, verkkokaupalla satoja tilauksia, jotka tulevat pankkiin muutamana tilityksenä. Yksi tilitys sisältää myyntejä, palautuksia, palvelumaksuja ja joskus eri maiden ALV-kantoja.
| Verkkokaupan erityispiirre | Mitä tilitoimisto tekee oikein | Tavallinen virhe |
|---|---|---|
| Tilitys sisältää kymmeniä myyntejä | Kirjaa bruttomyynnin, palautukset ja palvelumaksut raportista | Tilityssumma kirjataan myynniksi, jolloin ALV ja kate ovat väärin |
| Palvelumaksut | Kirjaa ne kuluiksi; ne ovat yleensä ALV-tonta maksuliikettä | Maksut vähennetään myynnistä tai niille lasketaan ALV väärin |
| Alustan kuukausimaksu ulkomailta | Kirjaa käännetyllä ALV:llä | Ostoa ei ilmoiteta ALV-ilmoituksella |
| EU-kuluttajamyynti yli 10 000 €/v | Siirtää myynnin OSS-ilmoitukseen ostajan maan ALV:llä | Suomen ALV jatkuu rajan ylityksen jälkeen |
| Varasto | Kirjaa varaston muutoksen ja myytyjen tuotteiden hankintamenon | Ostot kuluksi ostohetkellä, tulos heiluu kuukaudesta toiseen |
Kirjausten yksityiskohdat ovat artikkelissa verkkokaupan kirjanpito ja maksunvälittäjien raportit artikkelissa Stripe ja maksupalvelut kirjanpidossa.
Mitä verkkokauppiaan kannattaa kysyä tilitoimistolta?
Kysy jokaiselta tarjoajalta samat seitsemän kysymystä ja pyydä vastaus kirjallisena. Erityisesti ensimmäinen ratkaisee, mitä maksat kahden vuoden päästä, kun myynti on kasvanut.
- Lasketaanko tilaus, tilitys vai tiliotteen rivi tositteeksi? Mitä hinta on, jos tilauksia on 500 kuukaudessa?
- Mitä maksunvälittäjiä ja verkkokauppa-alustoja olette kirjanneet, ja tuodaanko raportit kirjanpitoon automaattisesti?
- Kuka seuraa EU-kuluttajamyynnin 10 000 euron rajaa ja tekee OSS-rekisteröinnin ja -ilmoitukset?
- Miten palautukset ja hyvitykset kirjataan, kun ne tulevat eri kuukaudella kuin myynti?
- Miten varasto arvostetaan tilinpäätöksessä, ja kuka tekee inventaarion laskennan?
- Mitä maksaa EU-yritysmyynnin yhteenvetoilmoitus ja OSS-ilmoitus?
- Saanko kuukausittain myyntikatteen tuoteryhmittäin tai kanavittain?
Missä verkkokaupan kirjanpito tavallisesti menee pieleen?
- Tilitys myynniksi. Yleisin virhe. Myynti näyttää palvelumaksujen verran pienemmältä, ja ALV lasketaan väärästä summasta.
- OSS-raja huomataan myöhään. Kun EU-kuluttajamyynti ylittää 10 000 euroa vuodessa, ostajan maan ALV koskee jo rajan ylittävää myyntiä. Jälkikäteen korjaaminen on työlästä.
- Varasto puuttuu. Jos ostot kirjataan kuluiksi eikä varaston muutosta lasketa, tulos on väärä ja vero voi mennä liian pieneksi tai suureksi.
- Ulkomaiset palvelut ilman käännettyä ALV:tä. Mainos- ja alustapalvelut EU:n ulkopuolelta tai EU-maista ilmoitetaan ostajana omassa ALV-ilmoituksessa.
EU-myynnin säännöt ovat artikkelissa EU-myynnin ALV ja OSS. Jos myyt ilman omaa varastoa, lue myös dropshipping verotus.
Paljonko tilitoimisto maksaa verkkokaupalle?
Pienen yrityksen kirjanpito maksaa markkinalla mediaanina 75 €/kk toiminimelle ja 89 €/kk osakeyhtiölle noin kymmenellä tositteella. Verkkokaupalla hinta riippuu ennen kaikkea siitä, lasketaanko tilaukset tositteiksi. Tositteelta laskuttava toimisto veloittaa julkaistuissa hinnastoissa noin 1–5 € jokaisesta paketin ylittävästä tositteesta, joten sata tilausta voi lisätä laskuun satoja euroja.
| Verkkokauppa | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Pieni verkkokauppa, toiminimi | Alle 30 ostoa ja muuta tositetta, myynti Suomeen | 69 €/kk |
| Verkkokauppa oy, EU-kuluttajia | 30–60 tositetta, OSS-ilmoitus | 109 € + OSS 13 € = 122 €/kk |
| Verkkokauppa oy, B2C ja B2B EU:hun | 60–100 tositetta, OSS ja yhteenvetoilmoitus | 129 € + OSS 13 € + EU 19 € = 161 €/kk |
Esimerkit perinteisen tilitoimiston hintoineen ovat sivulla verkkokaupan kirjanpidon hinta. Markkinan hintataso on sivulla kirjanpito hinta 2026.
Milloin verkkokauppiaan kannattaa vaihtaa tilitoimistoa?
Vaihda, jos lasku kasvaa jokaisen kampanjan jälkeen, kuukauden tulos selviää vasta kuukausien viiveellä tai kirjanpitäjä ei tunne alustasi raportteja. Vaihto onnistuu kesken tilikauden, kun edellinen toimisto luovuttaa aineiston ja avaavat saldot täsmäytetään. Vaiheet ovat sivulla tilitoimiston vaihtaminen. Jos olet vasta aloittamassa, katso verkkokaupan perustaminen.
Usein kysytyt
Mitä verkkokaupan tilitoimistolta pitää kysyä?+
Mikä on tosite, mitä alustoja ja maksunvälittäjiä toimisto on kirjannut, kuka hoitaa OSS:n, miten palautukset ja varasto kirjataan ja mikä on hinta, jos tilausmäärä kaksinkertaistuu.
Lasketaanko verkkokaupan tilaukset tositteiksi?+
Osa toimistoista laskee, osa ei. Taukossa maksunvälittäjän tilitys käsitellään raporttina, joten tilausmäärä ei kerrytä tositteita.
Paljonko verkkokaupan kirjanpito maksaa?+
Taukossa EU-kuluttajille myyvä verkkokauppa oy maksaa esimerkiksi 109 € + OSS-ilmoitus 39 € neljännekseltä, eli noin 122 €/kk (alv 0 %). Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen.
Milloin verkkokauppa tarvitsee OSS-ilmoituksen?+
Kun EU-kuluttajamyynti muihin jäsenmaihin ylittää 10 000 euroa kalenterivuodessa. Sen jälkeen myynti verotetaan ostajan maan ALV:llä ja ilmoitetaan OSS:ssä neljännesvuosittain.
Ovatko maksupalvelujen palvelumaksut ALV:llisiä?+
Yleensä eivät. Ne ovat arvonlisäverotonta maksuliikettä ja kirjataan kuluiksi. Verollisia lisäpalveluja, kuten alustan kuukausimaksua, koskee tavallinen ALV tai käännetty ALV, jos myyjä on ulkomainen.
Tarvitseeko verkkokaupan tilitoimiston tuntea Shopify?+
Sen pitää osata kirjata alustan ja maksunvälittäjän raporteista. Kysy, mitä alustoja kirjanpitäjäsi on käyttänyt ja tuodaanko raportit automaattisesti.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Verkkokaupan kirjanpito: maksupalveluiden tilitykset, kirjausesimerkki, ALV ja OSS, varasto ja kuukauden työt
Verkkokaupan kirjanpidossa jokainen maksupalvelun tilitys puretaan myynniksi verokannoittain, palautuksiksi ja palvelumaksuiksi, koska pankkitilille tuleva summa ei ole myynti vaan niiden netto. Lisäksi verkkokauppa seuraa EU-kuluttajamyynnin 10 000 euron rajaa ja OSS-ilmoituksia ja inventoi varaston tilikauden lopussa. Tältä sivulta näet tilityksen kirjausesimerkin, maksupalveluiden erot, ALV:n kotimaan, EU:n ja EU:n ulkopuolisen myynnin osalta, kuukauden työvaiheet ja mitä verkkokaupan kirjanpito maksaa.
Stripe kirjanpito: näin kirjaat Stripen, PayPalin, Klarnan ja MobilePayn tilitykset oikein
Maksupalvelu tilittää pankkitilillesi summan, josta on jo vähennetty palkkiot ja palautukset. Kirjanpitoon se ei kelpaa sellaisenaan. Tässä miten Stripen, PayPalin, Klarnan ja Vipps MobilePayn tilitykset kirjataan bruttona, mitä palkkioiden ALV:stä kannattaa tietää ja miten täsmäytys tehdään kuukauden lopussa.
OSS ALV: näin verotetaan kuluttajamyynti muihin EU-maihin ja milloin 10 000 euron raja ylittyy
Kun myyt tavaroita tai sähköisiä palveluita kuluttajille muihin EU-maihin, ALV maksetaan jossain vaiheessa ostajan maahan. OSS-järjestelmä hoitaa sen yhdellä ilmoituksella Suomesta. Tässä mitä 10 000 euron rajaan lasketaan, miten rekisteröinti ja neljännesvuosi-ilmoitus tehdään, laskettu esimerkki ja yleisimmät virheet.