Kahvi ALV 2026: kahvin arvonlisävero on 13,5 %, niin kaupassa, kahvilassa kuin take awayna
Kahvin ALV on vuonna 2026 13,5 prosenttia: samaa alennettua kantaa käytetään kaupan kahvipakettiin, kahvilassa tarjoiltuun kuppiin ja take away -kahviin, koska elintarvikkeet sekä ravintola- ja ateriapalvelut kuuluvat arvonlisäverolain 85 §:n 13,5 prosentin kantaan. Yleinen 25,5 prosentin kanta koskee kahvia vain, kun siihen on lisätty alkoholia, sekä kahvinkeittimiä, kuppeja ja muita tavaroita. Tällä sivulla on kahvin verokannat, ALV laskettuna tavallisista hinnoista ja mitä yritys saa vähentää kahviostoistaan.
Lyhyesti
- Kahvin ALV on 13,5 % vuonna 2026. Vuonna 2025 se oli 14 %.
- Sama kanta koskee kahvipakettia kaupasta, kahvilan kuppia, take away -kahvia ja automaattikahvia.
- 25,5 % tulee, kun kahviin on lisätty alkoholia, ja kun myydään kahvinkeittimiä, kuppeja tai muita tavaroita.
- 13,5 %:n ALV verollisesta hinnasta saadaan kertomalla hinta luvulla 0,1189: 4,90 euron cappuccinossa veroa on 0,58 €.
- Asiakkaille tarjotun kahvin ALV:tä ei saa vähentää, koska se on edustusta (AVL 114 §).
Osa opasta: ALV-opas yrittäjälle 2026
Kahvin arvonlisävero kiinnostaa kahta ryhmää: kahvilayrittäjiä ja paahtimoita, jotka hinnoittelevat myyntiään, ja kaikkia, jotka ihmettelevät, miksi kuitissa on kaksi eri verokantaa. Tällä sivulla on molempien vastaukset vuoden 2026 kannoilla. Kaikki ALV-kannat yhdessä taulukossa ovat sivulla ALV-kannat 2026.
Mikä on kahvin ALV vuonna 2026?
Kahvin ALV on vuonna 2026 13,5 prosenttia. Arvonlisäverolain 85 §:n mukaan alennettua kantaa sovelletaan ruokatavaraan ja juomaan sekä ravintola- ja ateriapalveluihin, ja kahvi kuuluu molempiin. Kanta laski 14 prosentista 13,5 prosenttiin 1.1.2026, kun koko alennettu 14 prosentin kanta muutettiin.
| Mitä myydään | ALV 2026 | Peruste |
|---|---|---|
| Kahvipaketti, pavut tai jauhettu kahvi kaupasta | 13,5 % | Ruokatavara ja juoma (AVL 85 § 1 mom 1 k) |
| Kahvikuppi kahvilassa tai ravintolassa | 13,5 % | Ravintola- ja ateriapalvelu (2 k) |
| Take away -kahvi | 13,5 % | Sama kanta kuin paikan päällä |
| Kahviautomaatin kahvi | 13,5 % | Juoma |
| Kahvi ja pulla yhdessä hinnassa | 13,5 % | Molemmat elintarvikkeita |
| Kahvi, johon on lisätty alkoholia | 25,5 % | Alkoholijuoma ei kuulu alennettuun kantaan |
| Kahvinkeitin, kapselikone, kupit, termospullo | 25,5 % | Tavara, yleinen kanta (84 §) |
| Kahvikoneen huolto tai vuokra | 25,5 % | Palvelu, yleinen kanta |
Paljonko kahvikupin hinnasta on ALV:tä?
13,5 prosentin ALV verollisesta hinnasta lasketaan jakamalla hinta luvulla 1,135 ja vähentämällä tulos hinnasta, tai lyhyemmin kertomalla hinta luvulla 0,1189. Esimerkiksi 4,90 euron cappuccinosta arvonlisäveroa on 0,58 euroa ja kahvilalle jää 4,32 euroa.
| Tuote (laskennallinen hinta) | Hinta ALV:n kanssa | Josta ALV 13,5 % | Hinta ilman ALV:tä |
|---|---|---|---|
| Kahvikuppi kahvilassa | 2,90 € | 0,34 € | 2,56 € |
| Cappuccino | 4,90 € | 0,58 € | 4,32 € |
| Take away -latte | 5,50 € | 0,65 € | 4,85 € |
| Kahvipaketti 500 g kaupasta | 7,50 € | 0,89 € | 6,61 € |
| Kahvipavut 1 kg paahtimon verkkokaupasta | 29,00 € | 3,45 € | 25,55 € |
Laske kahvin hinta ilman ALV:tä tai ALV:n kanssa
ALV-laskuri omalla sivullaanKun kanta laski 14 prosentista 13,5 prosenttiin, verollisen hinnan olisi pitänyt laskea, jos myyjä halusi siirtää muutoksen asiakkaalle kokonaan. Laskennallisesti 4,90 euron cappuccino olisi 4,88 euroa, eli eroa on noin kaksi senttiä. Moni kahvila pyöristi hinnat ennallaan, jolloin verokannan lasku jäi myyjän katteeksi.
Milloin kahvi on 25,5 prosentin ALV:ssä?
Kahvi itse ei ole koskaan yleisessä 25,5 prosentin kannassa. 25,5 prosenttia tulee, kun kahviin on sekoitettu alkoholia, koska alkoholijuomat on rajattu alennetun kannan ulkopuolelle myös ravintolassa (AVL 85 § 2 mom), sekä silloin, kun myydään kahviin liittyviä tavaroita tai palveluja. Alkoholijuomaksi luetaan alkoholilain mukaan juoma, jossa on yli 2,8 tilavuusprosenttia etyylialkoholia.
- Alkoholia sisältävä kahvijuoma ravintolassa: 25,5 %.
- Kahvinkeitin, espressokone, myllyt ja kupit kaupassa tai paahtimon verkkokaupassa: 25,5 %.
- Lahjapakkaus, jossa on kahvia ja muki: hinta jaetaan tuotteiden kesken, kahvi 13,5 % ja muki 25,5 %.
- Kahvikoneen leasing tai huolto yritykselle: 25,5 %.
Kahvilan ALV käytännössä
Kahvilan myynnistä suurin osa on vuonna 2026 samassa 13,5 prosentin kannassa: kahvi, tee, leivonnaiset, lounas ja take away. Toinen kanta, 25,5 prosenttia, tarvitaan vain alkoholille ja myytäville käyttötavaroille, kuten kupeille, termosmukeille ja lahjatavaroille. Myytävät kahvipaketit ovat 13,5 prosenttia. Kassajärjestelmään riittää yleensä kaksi verokantaa.
Kahvilan on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Kahvilan hinnoittelusta, katteesta ja hävikistä kerrotaan sivulla kahvilan hinnoittelu, kirjauksista sivulla kahvilan kirjanpito ja ravintolan verokannoista sivulla ravintolan ALV.
Saako yritys vähentää kahvin ALV:n?
Kahvin ALV:n vähentäminen riippuu siitä, kenelle kahvi tarjotaan. Asiakkaille, yhteistyökumppaneille ja muille liiketuttaville tarjottu kahvi on edustusta, eikä edustukseen käytettyjen tavaroiden ja palvelujen arvonlisäveroa saa arvonlisäverolain 114 §:n mukaan vähentää lainkaan. Tuloverotuksessa edustusmenoista vähennetään 50 prosenttia.
Myyntiä varten ostettu kahvi on eri asia: kahvila, paahtimo tai kauppa vähentää raaka-aineena tai myytävänä tavarana ostamansa kahvin ALV:n kokonaan. Rajanvedosta edustuksen ja muiden kulujen välillä enemmän sivulla edustuskulut.
Mikä on arvonlisäveroprosentti vuonna 2026?
Suomessa on vuonna 2026 kolme arvonlisäverokantaa: yleinen 25,5 prosenttia, alennettu 13,5 prosenttia ja 10 prosenttia, joka koskee vain sanoma- ja aikakauslehtiä. Kahvi ja muut elintarvikkeet, ravintolapalvelut, majoitus, lääkkeet, kirjat sekä kulttuuri- ja liikuntapalvelut kuuluvat 13,5 prosentin kantaan.
| Verokanta 2026 | Mitä koskee | Esimerkki kahvin ympäriltä |
|---|---|---|
| 25,5 % | Yleinen kanta | Kahvinkeitin, muki, alkoholia sisältävä kahvijuoma |
| 13,5 % | Elintarvikkeet, ravintolat, majoitus ja muut 85 §:n hyödykkeet | Kahvi kaupasta, kahvilasta tai take awayna |
| 10 % | Sanoma- ja aikakauslehdet | Kahvilan lehtimyynti |
Jos kahvilasi kirjanpito on hajallaan tai verokannat menevät kassassa sekaisin, kilpailuta nykyinen tilitoimisto tai katso oma hintasi.
Usein kysytyt
Mikä on kahvin ALV 2026?+
13,5 %. Sama kanta koskee kahvipakettia, kahvilan kuppia, take away -kahvia ja automaattikahvia. Vuonna 2025 kanta oli 14 %.
Onko take away -kahvin ALV eri kuin kahvilassa?+
Ei. Molemmat ovat 13,5 % vuonna 2026.
Paljonko 3 euron kahvista on ALV:tä?+
0,36 euroa. Kaava on 3,00 − 3,00 / 1,135 = 0,36 €, joten myyjälle jää 2,64 € ilman ALV:tä.
Milloin kahvi on 25,5 % ALV:ssä?+
Kun kahviin on lisätty alkoholia. Lisäksi kahvinkeittimet, kupit ja muut tavarat sekä koneiden huolto ja vuokra ovat 25,5 %.
Mikä on arvonlisäveroprosentti vuonna 2026?+
Yleinen kanta on 25,5 %, alennettu 13,5 % ja lehtien 10 %. Kahvi kuuluu 13,5 %:n kantaan.
Saako yritys vähentää asiakkaille tarjotun kahvin ALV:n?+
Ei. Asiakkaille tarjottu kahvi on edustusta, eikä edustuksen ALV:tä saa vähentää. Tuloverotuksessa edustusmenoista vähennetään 50 %.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Kahvilan hinnoittelu 2026: kahvikupin kate, ALV 13,5 % ja hävikki hinnassa
Kupillinen suodatinkahvia maksaa kahvilassa julkisten hinnastojen mukaan noin 2,30-3,50 euroa, ja raaka-aineet siihen maksavat kymmeniä senttejä. Kate ei silti synny kupista vaan siitä, montako kuppia ja pullaa kuukaudessa myydään. Tässä kupin ja leivonnaisen katelaskelma, ALV:n osuus hinnasta, hävikin ja alustojen vaikutus sekä laskelma siitä, montako asiakasta päivässä tarvitaan.
Toiminimi laskutus ALV 0: milloin toiminimi saa laskuttaa ilman arvonlisäveroa ja kannattaako se
Toiminimi saa laskuttaa ilman arvonlisäveroa eli ALV 0, kun sen liikevaihto jää kuluvana ja edellisenä kalenterivuonna enintään 20 000 euroon eikä se ole hakeutunut vapaaehtoisesti ALV-rekisteriin. Kannattavuus riippuu asiakkaista: kuluttajille myyvä hyötyy ALV 0 -laskutuksesta yleensä tuhansia euroja vuodessa, yrityksille myyvä usein häviää, koska ostojen arvonlisävero jää silloin omaksi kuluksi. Tällä sivulla on molemmat tilanteet euroina, laskuun kirjoitettavat merkinnät ja se, mitä ALV-rekisteristä lähteminen maksaa.
Ravintola ALV 2026: ruoka 13,5 %, alkoholi 25,5 % ja näin ravintola laskee verot menuhinnasta
Ravintolan ALV on vuonna 2026 kaksiportainen: ravintolaruoka, alkoholittomat juomat, take away ja catering verotetaan 13,5 prosentin kannalla 1.1.2026 alkaen, ja alkoholijuomat ja tupakka 25,5 prosentin kannalla, myös silloin kun ne myydään ruoan kanssa. Tässä oppaassa näet kaikki ravintolan myyntierät verokannoittain, miten ALV erotetaan menuhinnasta, miten ruoan ja viinin pakettihinta jaetaan kahteen kantaan, ja paljonko ravintola maksaa ALV:tä kuukaudessa laskettuna esimerkkinä.