YEL-maksun määräytyminen 2026: työtulo × 24,4 %, kuka työtulon päättää ja miksi maksu muuttuu joka vuosi

YEL-maksu määräytyy yhdestä kertolaskusta: vahvistettu YEL-työtulo kertaa vuoden maksuprosentti. Vuonna 2026 prosentti on 24,4 kaikille iästä riippumatta, ja aloittava yrittäjä saa siitä 22 prosentin alennuksen. Kaikki muu, kuten tulos, liikevaihto tai osingot, vaikuttaa maksuun vain sitä kautta, että eläkeyhtiö voi ottaa ne huomioon työtuloa arvioidessaan.

Paljonko YEL-maksu on vuonna 2026?

YEL-maksu on vuonna 2026 24,4 % vahvistetusta työtulosta. Alarajan 9 423,09 euron työtulolla maksu on 191,60 € kuukaudessa ja aloittavalla yrittäjällä 149,45 €. Taulukossa on maksu yleisimmillä työtuloilla.

Maksu on vähennyskelpoinen omassa verotuksessasi, joten nettokustannus on pienempi. Verovähennyksen vaikutus ja maksun pienentäminen ovat artikkeleissa YEL-maksu ja YEL-maksun suuruus.

Mistä YEL-maksu määräytyy?

YEL-maksu määräytyy kolmesta tekijästä: työtulosta, vuoden maksuprosentista ja mahdollisesta aloittavan yrittäjän alennuksesta. Lisäksi maksun ajoitus ja joustomaksu muuttavat yksittäisen vuoden summaa, mutta eivät maksun perustetta.

Miten YEL-työtulo määritetään?

YEL-työtulo on lain mukaan se palkka, joka kohtuudella olisi maksettava, jos yrittäjätoimintaasi tekemään palkattaisiin vastaavan ammattitaidon omaava henkilö. Työtulo ei siis ole yrityksen tulos, liikevaihto tai itsellesi maksamasi palkka, vaan arvio työpanoksesi arvosta. Työtulon vahvistaa eläkeyhtiö.

• Ilmoitat tiedot vakuutusta ottaessasi: toimiala, työaika, liikevaihto ja mitä työtä teet.
• Eläkeyhtiö käyttää Eläketurvakeskuksen työtulolaskuria, joka antaa suosituksen toimialan palkkatason ja liikevaihdon perusteella. Työeläkevakuuttajat Telan mukaan laskurin suositus on vuoden 2026 alusta enintään 60 % yrittäjän liikevaihdosta.
• Voit perustella poikkeaman. Jos teet töitä vähemmän tuntia, toiminta on vasta alussa tai liikevaihdosta suuri osa menee kuluihin, kerro se eläkeyhtiölle. Lopullinen työtulo on eläkeyhtiön kokonaisarvio.
• Työtulo on vuositulo. Kausityössä tai sivutoimisena se arvioidaan koko vuoden työpanoksen mukaan.

Liian pieni työtulo tekee maksusta halvan, mutta pienentää myös eläkettä, sairauspäivärahaa, vanhempainpäivärahaa ja työttömyysturvaa, koska ne lasketaan samasta työtulosta. Työttömyysturvaan tarvitaan vuonna 2026 vähintään 15 481 euron työtulo. Työtulon valinnasta kerrotaan tarkemmin artikkelissa YEL-työtulo.

Miksi YEL-maksu muuttuu joka vuosi?

YEL-maksu muuttuu vuosittain kolmesta syystä, vaikka et itse muuttaisi mitään: palkkakerroin korottaa työtuloa, maksuprosentti voi muuttua, ja eläkeyhtiö tarkistaa työtulon kolmen vuoden välein.

Tarkistuksen 4 000 euron korotus tarkoittaa vuoden 2026 prosentilla 81,33 € lisää kuukaudessa. Telan mukaan vuoden 2025 tarkistuksissa työtulo nousi 49 prosentilla tarkistetuista, ja useimmiten juuri enimmäismäärän verran. Jos saat ehdotuksen, voit hyväksyä sen tai toimittaa lisätietoja, kuten tiedon pienemmästä työmäärästä tai liikevaihtoa koskevasta virheestä.

Miten maksuerät, korko ja joustomaksu vaikuttavat?

Maksun peruste on aina työtulo kertaa prosentti, mutta vuoden aikana maksettava summa voi poiketa siitä kahdella tavalla: maksuerien ajoitus vaikuttaa vakuutusmaksukorkoon, ja joustomaksulla voit maksaa yksittäisenä vuonna enemmän tai vähemmän.

• Maksuerät: voit maksaa YEL-maksun yhdessä tai useammassa erässä vuodessa. Vakuutusmaksukorko on vuonna 2026 2,20 %, ja se vaikuttaa maksuun eräkuukausien mukaan.
• Ennakkomaksu ei enää tuota korkoa: 1.1.2026 alkaen ennen eräpäivää maksetulle työeläkemaksulle ei makseta korkoa.
• Joustomaksu: voit maksaa vuoden aikana 10–100 % enemmän tai 10–20 % vähemmän kuin vahvistetun työtulon mukainen maksu. Eläke kertyy maksetun summan mukaan, ja työtulo pysyy ennallaan.
• Aloittavan alennus ja jousto eivät käy yhteen: joustoa ei voi käyttää alennuksen aikana.

Voiko YEL-maksun vähentää verotuksessa?

Voi. YEL-maksut vähennetään kokonaan joko yrittäjän omassa verotuksessa tai yrityksen kuluna, ja ne pienentävät myös ennakkoveroa, kun ilmoitat ne verokorttiin. Esimerkiksi 30 000 euron työtulon 7 320 euron vuosimaksu pienentää verotettavaa tuloa saman verran. Toiminimen ja osakeyhtiön erot kirjaamisessa ovat artikkelissa YEL-maksu.

Voiko YEL-vakuutuksen ottaa takautuvasti?

Voi, ja eläkeyhtiö tekee sen myös itse, jos laiminlyöt vakuuttamisen. YEL pitää ottaa kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta, mutta myöhemmin otettu vakuutus alkaa toiminnan alusta, ja maksut peritään takautuvasti enintään kuluvalta ja kolmelta edelliseltä kalenterivuodelta. Tarkemmin artikkelissa YEL takautuvasti.

Miten pääsee eroon YEL-maksuista?

YEL-maksut loppuvat vain, kun YEL-velvollisuus päättyy: lopetat yritystoiminnan, työpanoksesi arvo laskee pysyvästi alle 9 423,09 euron alarajan tai siirryt vanhuuseläkkeelle ja jatkat ilman pakollista vakuutusta. Vakuutusta ei voi irtisanoa, jos työsi täyttää YEL:n ehdot. Alle alarajan jäävällä työtulolla vakuutuksen voi halutessaan hakea vapaaehtoisena. Maksua voi pienentää vain työtuloa alentamalla, kun työpanos todella on pienentynyt, tai tilapäisesti joustomaksulla.