Verovähennykset 2025: kaikki vähennykset lukuineen ja näin haet unohtuneen vähennyksen vielä
Verovuoden 2025 tärkeimmät verovähennykset ovat kotitalousvähennys (35 % työn osuudesta, enintään 1 600 euroa, omavastuu 150 euroa), työhuonevähennys 980, 490 tai 245 euroa, matkakulut 900 euron omavastuun ylittävältä osalta enintään 7 000 euroon, ammattiliiton ja työttömyyskassan jäsenmaksut sekä automaattinen 750 euron tulonhankkimisvähennys. Vuoden 2025 veroilmoitus palautettiin keväällä 2026, mutta unohtuneen vähennyksen voi vielä hakea: verotus päättyy viimeistään 30.10.2026, ja sen jälkeen oikaisuvaatimuksen voi tehdä 2.1.2029 asti. Tällä sivulla on kaikki vuoden 2025 vähennykset yhdessä taulukossa, vertailu vuoteen 2026 ja ohje vähennyksen hakemiseen.
Lyhyesti
- Kotitalousvähennys 2025 on 35 % yritykseltä ostetun työn osuudesta, enintään 1 600 € henkilöltä, omavastuu 150 €.
- Työhuonevähennys 2025 on 980, 490 tai 245 €. Vuosi 2025 on viimeinen, jolta palkansaaja saa sen.
- Matkakulut vähennetään 900 euron omavastuun ylittävältä osalta, enintään 7 000 €. Ay- ja kassamaksut ovat vähennyskelpoisia vielä 2025.
- Osa vähennyksistä tehdään automaattisesti: tulonhankkimisvähennys 750 €, perusvähennys, työtulovähennys ja alijäämähyvitys.
- Unohtunut vähennys: ilmoita OmaVerossa ennen kuin verotus päättyy 30.10.2026, sen jälkeen oikaisuvaatimuksella 2.1.2029 asti.
Verovähennykset pienentävät verotettavaa tuloa tai suoraan maksettavaa veroa. Osa niistä tehdään automaattisesti, osa pitää itse ilmoittaa veroilmoituksella. Vuoden 2025 vähennykset ilmoitettiin esitäytetyllä veroilmoituksella keväällä 2026, mutta moni huomaa vasta verotuspäätöksestä, että jotain jäi puuttumaan. Tällä sivulla on vuoden 2025 vähennykset lukuineen ja ohje niiden hakemiseen jälkikäteen.
Mitä ovat verovähennykset?
Verovähennykset ovat summia, jotka vähennetään joko tulosta ennen veron laskemista tai suoraan valmiista verosta. Tulosta tehtävä vähennys, kuten matkakulut, säästää veroa marginaaliveroprosenttisi verran. Verosta tehtävä vähennys, kuten kotitalousvähennys, pienentää veroa euro eurosta, ja on siksi samansuuruisena arvokkaampi.
Mitä kaikkea voi laittaa verovähennyksiin vuonna 2025?
Verovuonna 2025 palkansaaja voi vähentää muun muassa työmatkakulut, työhuoneen, ammattiliiton jäsenmaksut, työvälineet ja kotitaloustyön. Alla on kaikki tavallisimmat vähennykset samassa taulukossa.
| Vähennys | Määrä verovuonna 2025 | Pitääkö ilmoittaa itse? |
|---|---|---|
| Tulonhankkimisvähennys | 750 €, enintään palkan määrä | Ei, automaattinen |
| Muut tulonhankkimismenot | Todelliset kulut, jos yli 750 € | Kyllä |
| Työhuonevähennys | 980 € / 490 € / 245 € etätyön määrän mukaan | Kyllä, jos ei esitäytetty |
| Matkakulut asunnon ja työpaikan välillä | 900 € omavastuun ylittävä osa, enintään 7 000 € | Kyllä, tarkista esitäytetty |
| Työasuntovähennys | 450 €/kk, kun vakituinen koti yli 100 km päässä | Kyllä |
| Ammattiliiton ja työttömyyskassan jäsenmaksut | Koko määrä (viimeinen vuosi) | Yleensä esitäytetty |
| Kotitalousvähennys | 35 % (yritys) / 15 % (palkka), enintään 1 600 €, omavastuu 150 € | Kyllä |
| Opintolainavähennys | 30 % 2 500 € ylittävästä takaisinmaksusta (paikka ennen 1.8.2014) | Ei, automaattinen |
| Alijäämähyvitys | 30 % pääomatulojen alijäämästä, enintään 1 400 € (+400 € / +800 € lapsista) | Ei, korot esitäytetty |
| Lahjoitusvähennys | Yliopistolle 850–500 000 € | Kyllä |
| Veronmaksukyvyn alentuminen | Enintään 1 400 €, esim. suuret sairauskulut | Kyllä, haettava |
| Perusvähennys | Enintään 4 115 € | Ei, automaattinen |
| Työtulovähennys | 18 % työtulosta, enintään 3 225 € | Ei, automaattinen |
Paljonko saa kotitalousvähennystä 2025?
Kotitalousvähennystä saa vuodelta 2025 enintään 1 600 euroa henkilöä kohden. Vähennys on 35 prosenttia yritykseltä ostetun työn arvonlisäverollisesta osuudesta tai 15 prosenttia itse palkatulle työntekijälle maksetusta palkasta sivukuluineen, ja siitä vähennetään 150 euron omavastuu. Puolisot saavat kumpikin oman vähennyksensä.
Kotitalousvähennys myönnetään maksuvuodelta. Jos remontti tehtiin joulukuussa 2025, mutta lasku maksettiin tammikuussa 2026, vähennys kuuluu vuoden 2026 verotukseen ja sen ehtoihin.
Milloin verovähennykset ilmoitetaan?
Vuoden 2025 verovähennykset ilmoitettiin esitäytetyllä veroilmoituksella keväällä 2026, viimeistään veroilmoituksessa mainittuna päivänä. Jos vähennys unohtui, sen voi vielä ilmoittaa OmaVerossa, kunnes vuoden 2025 verotus päättyy viimeistään 30.10.2026. Sen jälkeen vähennystä haetaan oikaisuvaatimuksella, jonka voi tehdä verovuodelta 2025 viimeistään 2.1.2029.
- 11. Tarkista verotuspäätösKatso OmaVerosta, mitkä vähennykset on myönnetty ja millä summilla.
- 22. Kerää tositteetKuitit, laskut ja maksutiedot. Kotitalousvähennykseen tarvitset laskun, jossa työn osuus on eritelty.
- 33. Korjaa tai hae oikaisua OmaVerossaEnnen 30.10.2026 korjaa veroilmoitusta. Verotuksen päätyttyä tee oikaisuvaatimus, 2.1.2029 asti.
- 44. Odota päätöstäJos vähennys hyväksytään, ylimääräinen vero palautetaan korkoineen.
Mikä muuttui vuodesta 2025 vuoteen 2026?
Vuoden 2025 vähennykset ovat monelle palkansaajalle viimeiset laatuaan. Työhuonevähennystä ei voi enää tehdä palkkatuloista vuodesta 2026, ja ammattiliittojen jäsenmaksut eivät ole vähennyskelpoisia verovuodesta 2026 alkaen. Kotitalousvähennys taas parani vuosiksi 2026–2027. Uudet euromäärät ovat sivulla verovähennykset 2026.
| Vähennys | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Kotitalousvähennys, yritykseltä ostettu työ | 35 % | 40 % |
| Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä | 1 600 € | 2 100 € |
| Kotitalousvähennyksen omavastuu | 150 € | 150 € |
| Työhuonevähennys palkkatuloista | 980 / 490 / 245 € | Ei enää |
| Ammattiliiton jäsenmaksut | Vähennyskelpoisia | Eivät vähennyskelpoisia |
| Matkakulujen omavastuu | 900 € | 800 € |
Siksi vuoden 2025 vähennykset kannattaa tarkistaa nyt erityisen huolella: samaa vähennystä ei saa enää seuraavina vuosina. Etätyön vähennykset on avattu tarkemmin artikkelissa etätyö verovähennys 2025, ja matkakulut artikkelissa matkavähennys verotuksessa 2025.
Yrittäjän verovähennykset 2025
Yrittäjän liiketoiminnan kulut eivät kuulu henkilön veroilmoitukseen. Toiminimen kulut, kuten työkalut, puhelin, auto ja työhuone, vähennetään elinkeinotoiminnan veroilmoituksella eli lomakkeella 5, ja osakeyhtiön kulut yhtiön veroilmoituksella. YEL-maksut voi vähentää joko yrityksen kuluna tai omassa verotuksessa.
Jos olet sekä palkansaaja että yrittäjä, tarkista, ettei sama kulu ole vähennetty kahteen kertaan. Yrittäjän vähennykset: yrittäjän verovähennykset ja YEL verovähennys. Jos tuntuu, että kirjanpitäjäsi ei ehdi neuvoa vähennyksissä, kilpailuta nykyinen tilitoimisto.
Usein kysytyt
Mitä ovat verovähennykset?+
Summia, jotka vähennetään tulosta ennen veron laskemista (esim. matkakulut) tai suoraan verosta (esim. kotitalousvähennys). Osa tehdään automaattisesti, osa pitää ilmoittaa itse.
Mitä kaikkea voi laittaa verovähennyksiin?+
Vuonna 2025 esimerkiksi matkakulut 900 euron ylittävältä osalta, työhuonevähennyksen, ay- ja kassamaksut, työvälineet, työasuntovähennyksen, kotitalousvähennyksen ja lahjoitukset yliopistoille.
Paljonko saa kotitalousvähennystä 2025?+
35 % yritykseltä ostetun työn osuudesta tai 15 % maksetusta palkasta, enintään 1 600 € henkilöltä, kun 150 euron omavastuu on vähennetty.
Milloin ilmoittaa verovähennykset?+
Vuoden 2025 vähennykset ilmoitettiin keväällä 2026 veroilmoituksella. Unohtuneen vähennyksen voi lisätä OmaVerossa, kunnes verotus päättyy 30.10.2026, ja sen jälkeen oikaisuvaatimuksella 2.1.2029 asti.
Voiko ay-jäsenmaksun vähentää 2025?+
Voi. Ammattiliiton ja työttömyyskassan jäsenmaksut ovat vähennyskelpoisia verovuonna 2025. Verovuodesta 2026 alkaen työmarkkinajärjestöjen jäsenmaksuja ei voi enää vähentää.
Paljonko on työhuonevähennys 2025?+
980 €, jos teit etätyötä kokopäiväisesti yli puolet työpäivistä, 490 € säännöllisestä etätyöstä ja 245 € satunnaisesta. Palkkatuloista vähennys poistui vuodesta 2026.
Mikä on matkakulujen omavastuu 2025?+
900 €. Sen ylittävä osa vähennetään, enintään 7 000 €. Vuonna 2026 omavastuu on 800 €.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Etätyö verovähennys 2025: työhuonevähennys, työvälineet ja nettiyhteys, ja näin haet unohtuneen vähennyksen vielä
Vuoden 2025 verotuksessa etätyötä tehnyt palkansaaja voi vähentää kaavamaisen työhuonevähennyksen 980, 490 tai 245 euroa, itse hankitut työvälineet ja 50 tai 100 prosenttia nettiyhteydestä. Vuosi 2025 on viimeinen, jolta palkansaaja saa työhuonevähennyksen. Etätyön vähennykset kilpailevat kuitenkin 750 euron automaattisen tulonhankkimisvähennyksen kanssa, joten pieni vähennys ei aina muuta veroa lainkaan. Tällä sivulla ovat vuoden 2025 etätyövähennykset taulukkona, kaksi laskettua esimerkkiä siitä, milloin ilmoittaminen kannattaa, ja ohje siihen, miten unohtunut vähennys haetaan oikaisuvaatimuksella 2.1.2029 asti.
Matkavähennys verotuksessa 2025: omalla autolla 0,27 €/km, omavastuu 900 € ja enintään 7 000 €
Vuoden 2025 verotuksessa kodin ja työpaikan välisten matkojen vähennys lasketaan omalla autolla 0,27 eurolla kilometriltä, kun oman auton käytölle on peruste, ja kuluista vähennetään ensin 900 euron omavastuu, jonka jälkeen vähennystä saa enintään 7 000 euroa. Jos julkinen liikenne on käytettävissä, vähennys lasketaan sen lippujen hinnalla. Tällä sivulla on vuoden 2025 kilometrimäärät kaikille kulkuneuvoille, vertailu vuoteen 2024, neljä laskuesimerkkiä ja ohje, miten unohtuneet matkat korjataan vielä nyt, kun vuoden 2025 verotus on päättynyt.
Toiminimi vähennykset 2026: yrittäjän 27 vähennyskelpoista kulua ja 7 kulua, joita et saa vähentää
Toiminimi saa vähentää verotuksessa kaikki tulon hankkimisesta johtuneet menot, kuten kilometrit 0,55 €/km, päivärahat 54 € ja työhuoneen 980 €, ja sen jälkeen tuloksesta tehdään vielä 5 prosentin yrittäjävähennys. Tässä käytännön lista 2026: puhelin, tietokone, työhuone, auto, koulutus, edustus, YEL, ohjelmistot ja lisävähennykset. Lisäksi näet, miten vähennykset kulkevat toiminimen verolaskelmassa euroina, seitsemän kulua, joita ei saa vähentää, ja miten pidät vähennykset tallessa.