Toiminimellä laskutus: näin ensimmäinen lasku kulkee ja paljonko 1 000 eurosta jää verojen jälkeen
Toiminimellä laskutetaan omalla nimellä ja Y-tunnuksella: teet laskun, asiakas maksaa sen yrityksesi tilille ja sinä maksat itse ALV:n ja ennakkoveron, koska kukaan ei pidätä niitä puolestasi. Kun toiminimen tulos on 40 000 euroa vuodessa, 1 000 euron verottomasta laskusta jää vuonna 2026 veron jälkeen noin 718 euroa, ja ALV 255 euroa menee valtiolle. Tässä laskun polku vaihe vaiheelta, maksuajat, toiminimen maksut ja mitä tehdä, kun asiakas ei maksa.
Lyhyesti
- Toiminimellä laskutus vaatii Y-tunnuksen ja käytännössä ennakkoperintärekisterin. Lasku lähtee yrityksen nimissä ja raha tulee yrityksen tilille kokonaan.
- Koska kukaan ei pidätä veroa, varaa jokaisesta maksetusta laskusta tilille ALV:n osuus ja noin 25–35 % verottomasta summasta veroihin ja YEL:iin.
- Esimerkki: 1 000 € + ALV 25,5 % = 1 255 €. ALV 255 € valtiolle, ja 40 000 euron vuosituloksella tuhannesta menee lisäveroa noin 282 €.
- Yritysten välinen tavallinen maksuehto on 14 päivää, yli 30 päivää vaatii nimenomaisen sopimuksen. Kuluttajalta muistutusmaksu on enintään 5 €.
Toiminimellä laskutus tarkoittaa, että yrittäjä laskuttaa asiakasta oman yrityksensä nimissä ilman laskutuspalvelua. Laskun summa tulee kokonaan yrityksen tilille, ja yrittäjä vastaa itse ALV:n tilittämisestä ja ennakkoverojen maksamisesta. Millä ohjelmalla laskut kannattaa tehdä ja mitä eri tavat maksavat, on vertailtu artikkelissa toiminimi laskutus.
Miten toiminimellä laskutetaan? Ensimmäinen lasku vaihe vaiheelta
- 11. Sovi hinta ja maksuehtoKirjaa tarjoukseen, onko hinta alv 0 % vai verollinen, ja maksuehto, esimerkiksi 14 päivää.
- 22. Tee laskuToiminimen nimi ja Y-tunnus, laskun numero ja päivä, asiakkaan tiedot, työ ja suoritepäivä, veroton hinta, ALV ja eräpäivä.
- 33. Lähetä oikeaan osoitteeseenYritykselle verkkolaskuna, jos se sitä pyytää. Kuluttajalle sähköpostina tai paperilla.
- 44. Seuraa eräpäivääTarkista tiliotteelta, että viite täsmää. Lähetä muistutus heti, jos maksu ei tule.
- 55. Varaa verotSiirrä ALV ja arvioitu vero erilliselle tilille tai jätä yritystilille.
- 66. Vie kirjanpitoonMyyntilasku ja maksu kirjataan, ALV ilmoitetaan kauden ilmoituksella.
Laskun pakolliset kentät ALV-merkintöineen on lueteltu artikkelissa laskun pakolliset tiedot. Jos et vielä kuulu ennakkoperintärekisteriin, yritysasiakas pidättää laskusta 13 prosenttia ja henkilöasiakas verokorttisi mukaan tai 60 prosenttia. Rekisteriin liitytään ilmaiseksi YTJ:ssä, ks. ennakkoperintärekisteri.
Paljonko 1 000 euron laskusta jää toiminimiyrittäjälle?
Kun toiminimen tulos on noin 40 000 euroa vuodessa, 1 000 euron verottomasta laskusta jää vuonna 2026 veron jälkeen noin 718 euroa, jos laskuun ei liity kuluja. ALV on asiakkaan maksama lisä, joka tilitetään valtiolle eikä kuulu tuloihisi.
| Toiminimen tulos vuodessa | YEL (työtulo 25 000 €) | Verot | Käteen | Verot + YEL tuloksesta |
|---|---|---|---|---|
| 20 000 € | 6 100 € | 374 € | 13 526 € | 32,4 % |
| 30 000 € | 6 100 € | 1 498 € | 22 402 € | 25,3 % |
| 40 000 € | 6 100 € | 4 418 € | 29 482 € | 26,3 % |
Nyrkkisääntö: varaa jokaisesta maksetusta laskusta ALV ja 25–35 prosenttia verottomasta summasta. Tarkka prosentti riippuu tuloksesta ja YEL-työtulosta, ja sen voit laskea yrittäjän verolaskurilla.
Miten toiminimellä maksetaan verot?
Toiminimiyrittäjä maksaa tuloveronsa ennakkoverona, jonka Verohallinto laskee tulosarviosi perusteella ja jakaa eriin. Isommat ennakot maksetaan kuukausittain kuun 23. päivänä. Laskujen maksuista ei pidätetä veroa, joten ennakkovero on ainoa tapa maksaa vero vuoden aikana. Jos tulos kasvaa, korota ennakkoa OmaVerossa tai maksa puuttuva osa lisäennakkona tammikuussa.
Ennakkoveron määrän voit tarkistaa ennakkovero laskurilla. Koko verotus on selitetty artikkelissa toiminimen verotus.
Pitääkö toiminimen maksaa ennakkoveroa?
Pitää, kun yritystoiminnasta arvioidaan tulevan veroa vähintään 170 euroa vuodessa. Ensimmäisenä vuonna ennakko perustuu perustamisilmoituksessa antamaasi tulosarvioon. Jos sivutoimen tulo on pieni, sen voi vaihtoehtoisesti lisätä palkan verokorttiin, jolloin erillistä ennakkoveroa ei tule.
Mitä maksuja toiminimiyrittäjän pitää maksaa?
| Maksu | Milloin | Määrä 2026 |
|---|---|---|
| Ennakkovero | Erissä vuoden aikana, kuun 23. päivä | Arvioidun tuloksen vero |
| ALV | Kuukausi-, neljännesvuosi- tai vuosikausittain | 25,5 %, 13,5 % tai 10 % myynnistä miinus ostojen ALV |
| YEL | Vakuutusyhtiön laskun mukaan | 24,4 % työtulosta, kun työtulo on vähintään 9 423,09 € |
| Yrittäjän tapaturmavakuutus | Vapaaehtoinen | Vakuutusyhtiön hinnan mukaan |
| Kirjanpito ja yritystili | Kuukausittain | Palvelun mukaan |
YEL-velvollisuus syntyy vasta, kun työtulo on vähintään 9 423,09 euroa ja toiminta on kestänyt neljä kuukautta. Sivutoimisen tilanne on käyty läpi artikkelissa sivutoimisen yrittäjän YEL.
Paljonko laskussa pitää olla maksuaikaa?
Laki ei määrää vähimmäismaksuaikaa. Yritysten välillä tavallinen maksuehto on 14 päivää ja sovittaessa 30 päivää, ja yli 30 päivän maksuaika vaatii nimenomaisen sopimuksen. Kuluttajalle 14 päivää on tavallinen. Lyhyt maksuaika parantaa kassaa, joten kirjoita se jo tarjoukseen.
| Asia | Yritysasiakas | Kuluttaja-asiakas |
|---|---|---|
| Tavallinen maksuaika | 14 päivää, sovittaessa 30 | 14 päivää |
| Viivästyskorko 1.7.–31.12.2026 | 10,5 % (viitekorko + 8) | 9,5 % (viitekorko + 7) |
| Muistutus | Vakiokorvaus 40 € perintäkuluista | Enintään 5 € muistutukselta |
| Laskun vanhentuminen | 3 vuotta eräpäivästä, ellei katkaista | 3 vuotta eräpäivästä, ellei katkaista |
Jos asiakas ei maksa, lähetä muistutus viikon sisällä eräpäivästä ja sen jälkeen perintään. Ohjeet ovat artikkeleissa lasku perintään ja laskun vanheneminen.
Miten toiminimi laskuttaa yksityishenkilöä?
Yksityishenkilölle laskutetaan samoin kuin yritykselle, mutta hinnat esitetään verollisina, verkkolaskun sijaan lasku lähetetään sähköpostina tai e-laskuna, ja perintä on tiukemmin säädeltyä. Kotitalousvähennykseen oikeuttavassa työssä erittele laskulle työn osuus. Tarkemmin artikkelissa lasku yksityishenkilölle.
Mitkä ovat toiminimellä laskuttamisen riskit?
- Koko laskun summa tulee omalle yritystilille ilman palvelumaksua.
- Saat vähentää yrityksen kulut ja yrittäjävähennyksen.
- Asiakas näkee oikean yrityksen, mikä helpottaa yritysasiakkaille myyntiä.
- Vastaat yrityksen veloista koko omaisuudellasi.
- Maksamatta jäänyt lasku on oma tappiosi, ja perintä on sinun tehtäväsi.
- Verot pitää varata itse. Kulutettu ALV- tai veroraha on yleisin syy yrittäjän verovelkaan.
Usein kysytyt
Paljonko laskussa pitää olla maksuaikaa?+
Vähimmäisaikaa ei ole säädetty. Tavallinen on 14 päivää, yritysten välillä sovittaessa 30 päivää. Yli 30 päivän maksuaika vaatii yritysten välillä nimenomaisen sopimuksen.
Miten toiminimellä maksetaan verot?+
Ennakkoverona, jonka Verohallinto laskee tulosarviosta ja jakaa eriin. Laskuista ei pidätetä veroa, joten yrittäjä maksaa veron itse eräpäivinä.
Pitääkö toiminimen maksaa ennakkoveroa?+
Pitää, kun arvioitu vero on vähintään 170 euroa vuodessa. Pienen sivutoimen tulon voi vaihtoehtoisesti lisätä palkan verokorttiin.
Mitä maksuja toiminimiyrittäjän pitää maksaa?+
Ennakkoverot, ALV-rekisteröitynä arvonlisäverot, YEL-maksut kun työtulo on vähintään 9 423,09 euroa, sekä yrityksen omat kulut kuten kirjanpito.
Mitkä ovat toiminimen riskit?+
Yrittäjä vastaa yrityksen veloista henkilökohtaisesti, maksamatta jäävät laskut ovat omaa tappiota, ja verot pitää varata itse jokaisesta maksusta.
Paljonko laskusta pitää varata veroihin?+
ALV kokonaan sekä noin 25–35 prosenttia verottomasta summasta tuloveroon ja YEL:iin. 40 000 euron vuosituloksella jokaisesta lisätuhannesta menee veroa noin 282 euroa.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Toiminimi laskutus: neljä tapaa laskuttaa toiminimellä ja mitä kukin maksaa vuodessa
Toiminimen laskutus hoituu halvimmin laskutusohjelmalla, joka maksaa julkisten hinnastojen mukaan noin 70–180 euroa vuodessa, kun saman laskutuksen ohjaaminen laskutuspalvelun kautta maksaisi 2,9–10 prosenttia eli 20 000 euron laskutuksesta 580–2 000 euroa. Tässä vertailussa ovat kaikki neljä tapaa laskuttaa toiminimellä euroina vuodessa, mitä toiminimen laskussa pitää lukea, mikä on koontilasku ja mitä tehdä, kun siirryt kevytyrittäjästä omaan toiminimeen.
Toiminimen verotus 2026: näin toiminimeä verotetaan ja paljonko veroa menee
Toiminimen verotus koostuu Verohallinnon mukaan kahdesta verosta: tuloverosta ja arvonlisäverosta. Toiminimi ei maksa omaa veroa, vaan tulos verotetaan yrittäjän omana tulona 5 prosentin yrittäjävähennyksen jälkeen, jaettuna pääoma- ja ansiotuloon. Arvonlisäverovelvollisuus alkaa, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Verot maksetaan ennakkoverona.
Laskun pakolliset tiedot 2026: tarkistuslista, ALV 0 -lasku, kevennetty lasku ja lasku ilman ALV:tä
Jos et ole ALV-velvollinen, laskuun ei merkitä arvonlisäveroa lainkaan, ja siihen kirjoitetaan syy, esimerkiksi "Myyjä ei ole arvonlisäverovelvollinen"; muuten laskussa on samat perustiedot kuin muillakin laskuilla. Arvonlisäverolaki määrää, mitä laskussa pitää olla. Puutteellinen lasku voi estää asiakkaan ALV-vähennyksen ja viivästyttää maksua. Tässä täydellinen lista pakollisista tiedoista, kevennetyn laskun raja 400 euroa, viitenumero, verkkolasku, maksuehdot ja viisi virhettä, jotka hidastavat rahan tuloa.