Hieroja tilitoimisto: kirjanpitäjä, joka tietää, mikä hieronnoistasi on verotonta ja mikä ei
Hierojalle sopiva tilitoimisto kysyy ensimmäiseksi, oletko koulutettu hieroja. Siitä riippuu, onko hoitava hieronta ALV:tonta, miten tuotteet, hemmotteluhieronnat ja lahjakortit kirjataan ja milloin 20 000 euron ALV-raja tulee vastaan. Tavallinen toimisto kirjaa kaiken samalle myyntitilille, ja virhe huomataan vasta tilinpäätöksessä. Tässä miten valitset kirjanpitäjän ja mitä se maksaa.
Lyhyesti
- Koulutetun hierojan hoitava hieronta on ALV:tonta, kun nimike on Terhikki-rekisterissä ja toiminta Soteri-rekisterissä. Muiden hierojien hieronta on 25,5 %, kun myynti ylittää 20 000 euroa vuodessa.
- Myös koulutetulla hierojalla hemmotteluhieronta ja tuotteet ovat verollisia. Tilitoimiston pitää kirjata ne erikseen ensimmäisestä myynnistä alkaen.
- Liikunta- ja hyvinvointisetelit tilitetään erissä palvelumaksut vähennettyinä. Koko hieronnan hinta on myyntiä, palvelumaksu kulu.
- Taukossa yksin toimivan hierojan kirjanpito on alle 30 tositteella 69 €/kk (alv 0 %). Oman hintasi näet hintalaskurista.
Hieroja tilitoimisto valitaan sen perusteella, tunteeko kirjanpitäjä hieronta-alan ALV-rajanvedot: koulutetun hierojan verottoman hoitavan hieronnan, verollisen hemmotteluhieronnan ja tuotemyynnin sekä 20 000 euron rajan. Hierojan kirjanpito on muuten kevyttä, joten hinnan pitäisi olla pienen yrityksen hinta. Alan esimerkkihinnat ovat sivulla hierojan kirjanpidon hinta. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyisen laskusi vertailun saat kilpailutuksesta.
Miksi hierojan kirjanpito riippuu ammattinimikkeestä?
Hierojan kirjanpito riippuu ammattinimikkeestä, koska koulutetun hierojan hoitava hieronta on arvonlisäverotonta terveydenhoitoa, kun nimike on Terhikki-rekisterissä ja toiminta on rekisteröity Soteriin. Ilman nimikettä hieronta on tavallista verollista palvelua. Sama 60 euron hieronta on siis eri hierojalla eri tavalla verotettu.
| Myynti | Koulutettu hieroja | Hieroja ilman nimikettä |
|---|---|---|
| Hoitava hieronta | ALV:ton | 25,5 %, kun myynti ylittää 20 000 €/v |
| Hemmottelu- ja rentoutushieronta | 25,5 %, kun verollinen myynti ylittää 20 000 €/v | 25,5 %, kun myynti ylittää 20 000 €/v |
| Öljyt, voiteet ja välineet | Aina verollisia 25,5 % | Aina verollisia 25,5 % |
| Ostojen ALV (vuokra, tarvikkeet) | Ei vähennetä verottoman myynnin osalta | Vähennetään, kun on ALV-rekisterissä |
| Soteri ja potilasvakuutus | Pakollisia | Ei tarvita |
Tilitoimiston pitää siis tietää heti alussa, mikä sinun asemasi on, ja pitää verollinen ja veroton myynti eri tileillä. Muuten 20 000 euron raja huomataan vasta tilinpäätöksessä, kun ALV pitäisi jo maksaa takautuvasti. Säännöt esimerkkeineen ovat artikkelissa hierojan kirjanpito.
Mitä hierojan kannattaa kysyä tilitoimistolta?
- Kysyykö toimisto heti, oletko koulutettu hieroja ja onko toiminta Soteri-rekisterissä?
- Kirjataanko verollinen myynti (tuotteet, hemmotteluhieronta) erikseen ensimmäisestä eurosta alkaen?
- Seuraatteko verollisen myynnin 20 000 euron rajaa kuukausittain?
- Miten liikunta- ja hyvinvointisetelien tilitykset kirjataan, bruttona vai nettona?
- Miten lahjakortti kirjataan, jos sillä voi ostaa sekä verotonta hierontaa että verollisia tuotteita?
- Mitä toiminimen vuosipäätös ja veroilmoitus maksavat?
- Kuuluuko neuvonta hintaan, esimerkiksi kun harkitset koulutetun hierojan tutkintoa tai osakeyhtiötä?
Missä hierojan kirjanpito tavallisesti menee pieleen?
- Kaikki samalle myyntitilille. Toimisto ei kysy nimikkeestä, ja veroton ja verollinen myynti sekoittuvat. Raja huomataan liian myöhään.
- Seteleiden tilitys myynniksi. Liikunta- ja hyvinvointisetelien yhtiö tilittää rahat erissä ja pidättää palvelumaksunsa. Pelkän tilityksen kirjaaminen pienentää myyntiä ja hävittää kulun.
- Lahjakortti myynniksi myyntipäivänä. Kortti, joka kelpaa sekä hierontaan että tuotteisiin, on monikäyttöinen, ja sen ALV määräytyy vasta käytettäessä. Siihen asti se on velkaa asiakkaalle.
- Verottoman myynnin ostojen ALV vähennetään. Koulutettu hieroja ei vähennä verottomaan hierontaan liittyvien ostojen ALV:tä, vaikka olisi rekisterissä tuotemyynnin takia.
Paljonko tilitoimisto maksaa hierojalle?
Toiminimen kirjanpito maksaa markkinalla mediaanina 75 €/kk noin kymmenellä tositteella, ja vuosipäätös ja veroilmoitus erikseen mediaanina 220 €. Koulutetulle hierojalle, joka ei ole ALV-rekisterissä, tilitoimiston laskun 25,5 %:n ALV on kulu, joten vertaa tarjouksia verollisina: mediaanin mukainen 1 069 euron vuosi maksaa silloin 1 342 euroa.
| Hieroja | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Koulutettu hieroja, toiminimi | Alle 30 tositetta, veroton hieronta, vähän tuotemyyntiä | 69 €/kk |
| Hieroja ilman nimikettä, toiminimi | Alle 30 tositetta, ALV-rekisterissä | 69 €/kk |
| Hierontayritys oy, 2 hierojaa | 30–60 tositetta, 3 palkansaajaa | 109 € + palkat 57 € = 166 €/kk |
Markkinan hintataso on sivulla kirjanpidon hinta 2026. Hierojan vähennykset ovat artikkelissa mitä hieroja voi vähentää verotuksessa, ja aloittavan hierojan vaiheet Soteri-rekisteröinteineen artikkelissa hierontayrityksen perustaminen.
Tarvitseeko hieroja tilitoimiston ollenkaan?
Ei pakosti. Yksin toimivan hierojan kirjanpito on pientä, ja sen voi tehdä itse. Tilitoimisto maksaa itsensä takaisin lähinnä kolmessa tilanteessa: kun myynti lähestyy 20 000 euron rajaa, kun myyt sekä verotonta että verollista tai kun yrityksessä on muitakin hierojia. Jos hinnoittelu on vielä auki, katso hieronnan hinta.
Usein kysytyt
Mitä hierojan tilitoimistolta pitää kysyä?+
Kysyykö toimisto ammattinimikkeestä, pidetäänkö verollinen ja veroton myynti erillään, seurataanko 20 000 euron rajaa ja miten liikuntasetelit ja lahjakortit kirjataan.
Paljonko hierojan kirjanpito maksaa?+
Taukossa yksin toimivan hierojan toiminimi maksaa alle 30 tositteella 69 €/kk (alv 0 %). Vuosipäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen. Markkinan mediaani on 75 €/kk.
Onko hieronta ALV:tonta?+
Koulutetun hierojan hoitava hieronta on ALV:tonta, kun nimike on Terhikki-rekisterissä ja toiminta Soteri-rekisterissä. Hemmotteluhieronta ja tuotteet ovat verollisia. Muiden hierojien hieronta on verollista, kun myynti ylittää 20 000 euroa vuodessa.
Miten liikuntasetelillä maksettu hieronta kirjataan?+
Koko hieronnan hinta kirjataan myynniksi ja setelin palvelumaksu kuluksi. Pankkiin tullut tilitys on vain maksutapahtuma.
Miten hierojan lahjakortti kirjataan?+
Jos kortilla voi ostaa sekä verotonta hierontaa että verollisia tuotteita, se on monikäyttöinen. Se kirjataan velaksi asiakkaalle, ja ALV määräytyy vasta, kun kortti käytetään.
Vähentääkö koulutettu hieroja ostojen ALV:n?+
Ei verottomaan hierontaan liittyvien ostojen osalta. Jos hän on rekisterissä tuotemyynnin takia, hän vähentää vain verolliseen myyntiin kohdistuvien ostojen ALV:n.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Hierojan kirjanpito: koulutetun hierojan ALV-vapaus, muiden hierojien 25,5 % ALV, tuotteet ja lahjakortit
Hierojan kirjanpidossa yksi kysymys ratkaisee enemmän kuin mikään muu: oletko koulutettu hieroja vai et. Nimikesuojatun koulutetun hierojan hieronta on arvonlisäverotonta, muiden hierojien hieronta verollista 25,5 prosentilla. Ero voi olla tuhansia euroja vuodessa. Tässä käydään läpi hierojan kirjanpito vuonna 2026: ALV-vapauden ehdot, rekisteröinti, tuotemyynti, lahjakortit, liikuntasetelit ja vähennykset.
Hierontayrityksen perustaminen 2026: Soteri, potilasvakuutus, ALV ja ensimmäinen vuosi
Koulutettu hieroja on terveydenhuollon ammattihenkilö, ja siksi hierontayrityksen perustaminen on muutakin kuin Y-tunnus ja hierontapöytä. Tässä järjestys, jossa nimike, Soteri-rekisteröinti, potilasvakuutus ja kirjanpito hoidetaan, mitä ne maksavat vuonna 2026 ja mikä muuttuu, jos et ole koulutettu hieroja.
Mitä hieroja voi vähentää verotuksessa? Hierontapöytä, öljyt, työasu, koulutus ja ajot 2026
Hieroja saa vähentää verotuksessa kaikki hierontatyöstä johtuvat kulut, mutta koulutetun hierojan vähennyksissä on yksi kohta, jonka lähes kaikki ohjeet ohittavat: ALV-vapaa hieroja ei vähennä ostojensa arvonlisäveroa, vaan vero on osa kulua. Se muuttaa myös sen, milloin hierontapöydän voi vähentää kerralla.