Yrittäjä ja toimeentulotuki: saako yrittäjä toimeentulotukea, miten Kela laskee yrittäjän tulot ja mitä vaaditaan

Yrittäjän tulot vaihtelevat, ja hiljainen kuukausi voi tarkoittaa, ettei vuokraan riitä rahaa. Toimeentulotuki on silloin viimesijainen apu, mutta yrittäjälle siihen liittyy ehtoja, joita palkansaajalla ei ole: Kela selvittää yritystoiminnan tulot ja arvioi, onko toiminta kannattavaa. Tämä sivu kokoaa Kelan ohjeet yrittäjän toimeentulotuesta yhteen ja näyttää laskelmalla, miten tuki muodostuu.

Voiko yrittäjä saada toimeentulotukea?

Yrittäjä voi saada toimeentulotukea, jos hänen ja perheensä kaikki käytettävissä olevat tulot ja varat eivät riitä välttämättömiin jokapäiväisiin menoihin. Kelan mukaan toimeentulotuki on viimesijainen ja lyhytaikainen tuki, eikä sitä ole tarkoitettu suojaamaan yrittämiseen kuuluvalta taloudelliselta riskiltä tai kattamaan yritystoiminnan menoja. Tuki on siis yrittäjän henkilökohtaiseen elämiseen, ei yrityksen laskuihin.

• Toiminimi ja kevytyrittäjä: yrityksen tulos on yrittäjän omaa tuloa, joten Kela selvittää yritystoiminnan tulot ja varat.
• Osakeyhtiön osakas: tuloa ovat yhtiöstä maksettu palkka ja osingot. Kerro hakemuksessa myös omistuksestasi, jotta Kela voi arvioida tilanteen kokonaisuutena.
• Sivutoiminen yrittäjä palkkatyön tai opiskelun ohessa: kaikki tulot lasketaan yhteen, myös yrittäjätulo.

Miten Kela laskee yrittäjän tulot toimeentulotuessa?

Kela arvioi yrittäjän ansiotulon niiden tietojen perusteella, jotka yrittäjä toimittaa, ja muiden sen käytettävissä olevien tietojen perusteella. Hakemukseen liitetään lomake Yrittäjän tuloselvitys TO 4 ja siinä pyydetyt liitteet. Jos tulot vaihtelevat kuukausittain, Kela voi arvioida tulon edeltävien kuukausien perusteella. Toimeentulotuessa huomioidaan nettotulot eli tulot verojen ja pakollisten maksujen jälkeen.

Siksi kirjanpidon kannattaa olla ajan tasalla: TO 4 -lomakkeeseen liitetään siinä pyydetyt selvitykset, ja keskeneräisestä kirjanpidosta on vaikea osoittaa, mitä tuloa todella jäi. Ajantasainen yksityisottojen kirjaus näyttää myös, paljonko rahaa olet siirtänyt yrityksestä omaan käyttöösi.

Mitä tarkoittaa yritystoiminnan kannattavuusehto?

Kela tarkastelee, tuottaako yritystoiminta yrittäjälle riittävästi tuloa. Jos yrittäjätulo jää Kelan ohjeessa mainitun työttömyysturvan tason alle, Kela katsoo, ettei yritystoiminta ole kannattavaa. Silloin yrittäjä saa kuukauden järjestelyajan, jonka aikana toiminta pitää saada kannattavaksi tai lopettaa. Sen jälkeen ennen toimeentulotuen hakemista pitää ilmoittautua kotikunnan työllisyyspalveluihin kokoaikatyön hakijaksi ja hakea työttömyystukea.

Työllisyyspalveluihin ei tarvitse ilmoittautua, kun toimit yrittäjänä ja ansaitset yrittäjätuloa vähintään Kelan rajan verran kuukaudessa. Silloin perusosaa ei myöskään alenneta tämän perusteella.

Paljonko toimeentulotukea yrittäjä voi saada?

Toimeentulotuen määrä on hyväksyttävien menojen ja käytettävissä olevien tulojen erotus. Menoihin kuuluu perusosa, joka on yksin asuvalle 578,43 euroa kuukaudessa 1.3.–31.12.2026, sekä muut perusmenot, kuten kohtuulliset asumismenot, julkisen terveydenhuollon asiakasmaksut ja reseptilääkkeet. Perusosaan sisältyvät esimerkiksi ruoka, vaatteet ja vähäiset terveydenhuoltomenot.

Voit arvioida oman tilanteesi Kelan toimeentulotuen laskurilla. Asumistuki on ensisijainen tuki, joten se haetaan ennen toimeentulotukea: yrittäjän asumistuen laskenta on sivulla yrittäjä ja asumistuki.

Mitä tukia yrittäjän pitää hakea ennen toimeentulotukea?

Ennen toimeentulotukea yrittäjän pitää selvittää ensisijaiset tuet. Kelan mukaan näitä voivat olla aloittavan yrittäjän starttiraha ja sivutoimiselle yrittäjälle maksettava työttömyystuki. Lisäksi asumistuki ja sairastuessa sairauspäiväraha ovat ensisijaisia. Toimeentulotuen voi kuitenkin saada ennakkona, jos toisen tuen päätös on vielä kesken.

Voiko toimeentulotukea saada, jos omistaa auton?

Voi, jos auto on tarpeen työn ja toimeentulon vuoksi. Kelan mukaan toimeentulotukeen eivät vaikuta varat, jotka ovat tarpeen jatkuvan toimeentulon turvaamiseksi, esimerkiksi perheen auto, jota tarvitaan työssä. Yrittäjälle työssä käytettävä auto on usein tällainen. Muu omaisuus, kuten vene tai toinen asunto, on muutettava rahaksi tietyssä ajassa.

Mitä tukia kevytyrittäjä voi saada?

Kevytyrittäjä on sosiaaliturvassa yleensä yrittäjä, joten hänen tukensa määräytyvät samoin kuin muiden yrittäjien. Kevytyrittäjä voi saada asumistukea ja toimeentulotukea tulojensa perusteella, ja Kela pyytää selvityksen laskutuspalvelun kautta saaduista tuloista. Kevytyrittäjän Kela-tuet on koottu sivulle kevytyrittäjä ja Kela.

Kannattaako yritystoimintaa jatkaa toimeentulotuen turvin?

Toimeentulotuki ei ole tarkoitettu pitämään kannattamatonta yritystä pystyssä, ja Kela voi alentaa perusosaa, jos jatkat kannattamatonta toimintaa ja haet tukea. Jos hiljainen jakso on tilapäinen, kuten kausiyrityksellä, kerro siitä hakemuksessa ja liitä näyttö tulevista tilauksista. Jos tulos on ollut heikko pitkään, kannattaa laskea, paljonko toiminnan pitäisi tuottaa: yrittäjän palkkalaskuri näyttää, paljonko laskutusta tarvitaan haluttuun käteen jäävään summaan.

Myös kiinteät kulut kannattaa käydä läpi. Esimerkiksi kirjanpidon hinta vaihtelee paljon palveluntarjoajittain: katso oma hintasi tai kilpailuta nykyinen tilitoimisto.

Kirjoittaja

Matti Keränen

Kirjanpitäjä, Tauko kirjanpito

Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.