Veroilmoituksen korjaaminen: näin korjaat virheen ennen ja jälkeen verotuksen päättymisen

Veroilmoituksen korjaaminen on helpompaa kuin moni luulee. Tärkein yksittäinen tieto on oman verotuksen päättymispäivä: sitä ennen korjaat itse veroilmoitusta, sen jälkeen haet oikaisua. Kumpikin onnistuu OmaVerossa, ja kumpikin on mahdollinen vielä vuosia myöhemmin.

Mihin asti veroilmoitusta voi korjata?

Veroilmoitusta voi korjata OmaVerossa verotuksen päättymispäivään asti. Henkilöasiakkaan verotus päättyy yksilöllisesti touko- ja lokakuun välillä, ja päivä näkyy verotuspäätöksessä. Verotuksen päätyttyä virhe korjataan oikaisuvaatimuksella, jonka voi tehdä kolmen vuoden kuluessa verovuoden päättymistä seuraavan vuoden alusta.

Korjaa mieluummin ennen päättymistä, jos ehdit. Verohallinnon mukaan oikaisuvaatimusten käsittely kestää pidempään kuin veroilmoitusten, ja korjattu veroilmoitus näkyy uutena verotuspäätöksenä viimeistään lokakuun lopussa.

Miten korjaan esitäytetyn veroilmoituksen OmaVerossa?

Henkilöasiakas korjaa esitäytetyn veroilmoituksen kirjautumalla OmaVeroon ja valitsemalla Omat verolajit -välilehdeltä kohdan Henkilön tulovero ja linkin Tarkista esitäytetty veroilmoitus. Sieltä valitaan Korjaa tai Muokkaa esitäytetyn veroilmoituksen tietoja, täydennetään tiedot ja lähetetään ilmoitus vaiheessa Esikatsele ja lähetä.

Puolisoiden verotus päättyy samaan aikaan, ja toisen puolison korjaus voi muuttaa myös toisen maksupäiviä. Jos olet avannut ilmoituksen PDF-muodossa, muutoksia ei voi tehdä sitä kautta, vaan korjaus tehdään selaimessa OmaVerossa.

Miten yrityksen veroilmoitus korjataan?

Yrityksen veroilmoitus korjataan antamalla OmaVerossa tai ohjelmiston kautta uusi, korvaava ilmoitus samalle verovuodelle. Uusi ilmoitus korvaa vanhan kokonaan, joten siihen täytetään kaikki tiedot eikä pelkkää muuttunutta kohtaa. Toiminimi korjaa elinkeinotoiminnan veroilmoituksen, osakeyhtiö lomakkeen 6B ja avoin yhtiö tai kommandiittiyhtiö lomakkeen 6A.

Jos tilinpäätös muuttuu yhtiökokouksessa ilmoituksen antamisen jälkeen, ilmoita muutoksesta Verohallinnolle ennen verotuksen päättymistä. Osingonjakopäätös, joka tehdään vasta ilmoituksen jälkeen, ilmoitetaan kuukauden kuluessa päätöksestä. Yrityksen ilmoituksen antaminen ja sen löytäminen OmaVerosta on kuvattu artikkelissa vero.fi veroilmoitus.

Miten oikaisuvaatimus tehdään?

Oikaisuvaatimus tehdään OmaVerossa: Veroasiat-välilehti, kohta Oikaisuvaatimukset, linkki Kaikki oikaisuasiat ja sieltä Oikaisuvaatimus henkilön tuloverotukseen. Valitse verovuosi ja verotuspäätös, täytä kohdat, joihin haet muutosta, ja lähetä. Oikaisuvaatimuksen voi tehdä myös paperilomakkeella tai vapaamuotoisesti, jos OmaVero ei ole käytettävissä.

• Perustele lyhyesti: mitä haet muutettavaksi, kuinka paljon ja miksi. Liitä kuitit tai muu selvitys.
• Maksa jäännösvero eräpäivänä: vero on maksettava, vaikka oikaisua olisi haettu. Maksamattomalle verolle kertyy viivästyskorkoa.
• Täytäntöönpanon keskeyttäminen: voit hakea, ettei veroa lähetetä ulosottoon käsittelyn aikana. Korkoa kertyy silti.
• Seuraa käsittelyä: Yhteydenpito → Ilmoitusten ja hakemusten tila → Käsittelytilanteen seuranta.
• Palautus korkoineen: jos oikaisu hyväksytään eikä muita verovelkoja ole, liikaa maksettu vero palautetaan korkoineen.

Osakeyhtiö ja muut yritykset hakevat oikaisua omalla oikaisuvaatimuksellaan samassa kolmen vuoden määräajassa. Jäännösveron eräpäivät ja viivästyskoron voit arvioida jäännösverolaskurilla.

Mitä veroilmoituksen korjaaminen maksaa?

Veroilmoituksen korjaaminen ei maksa mitään, jos korjaat ennen omaa määräpäivääsi tai jos korjaus pienentää veroja, kuten unohtunut vähennys. Jos ilmoitat tuloa myöhässä mutta oma-aloitteisesti ennen verotuksen päättymistä, seuraus on yleensä kertaluonteinen myöhästymismaksu. Verohallinnon kehotuksen jälkeen tai verotuksen päätyttyä seurauksena voi olla veronkorotus.

Myöhästymismaksut ALV-, tulorekisteri- ja muissa ilmoituksissa sekä arvioverotuksen purkaminen on käyty läpi artikkelissa veroilmoitus myöhässä. Oman tilanteesi maksun voi arvioida myöhästymismaksulaskurilla.

Mitä jos täyttää veroilmoituksen väärin?

Jos täytit veroilmoituksen väärin, korjaa se itse heti, kun huomaat virheen. Oma-aloitteinen korjaus on lähes aina halvempi kuin virhe, jonka Verohallinto löytää. Verohallinto voi itse oikaista verotusta verovelvollisen vahingoksi pääsääntöisesti kolmen vuoden ajalta ja merkittävästi puutteellisen ilmoituksen vuoksi kuuden vuoden ajalta.

• Selvä laskuvirhe verotuspäätöksessä: soita päätöksessä näkyvään palvelunumeroon, kirjallista korjausta ei aina tarvita.
• Väärä luku omassa ilmoituksessa: anna korjattu ilmoitus ennen päättymistä tai tee oikaisuvaatimus.
• Esitäytetyssä tiedossa virhe, esimerkiksi palkka tai pankin korko: pyydä tiedon antajaa korjaamaan oma ilmoituksensa ja korjaa veroilmoitus.
• Virhe toistuu monena vuonna: korjaa kaikki avoimet vuodet kerralla. Verotarkastuksessa löydetty virhe korjataan usein useammalta vuodelta.

Mitä tapahtuu, jos ei tee veroilmoitusta?

Henkilöasiakkaan ei tarvitse tehdä mitään, jos esitäytetyn veroilmoituksen tiedot ovat oikein: verotus vahvistuu niiden mukaan. Jos tiedot ovat väärin eikä niitä korjata, kyse on väärästä veroilmoituksesta. Yrityksen on aina annettava veroilmoitus. Jos se jää antamatta, Verohallinto arvioi tulon ja määrää veronkorotuksen, joka puretaan antamalla oikea ilmoitus jälkikäteen.

Mitä ei voi korjata oikaisuvaatimuksella?

Osa vaatimuksista on tehtävä ennen verotuksen päättymistä, eikä niitä voi lisätä jälkikäteen oikaisuvaatimuksella. Veronmaksajain Keskusliiton mukaan tällaisia ovat esimerkiksi tulontasaus ja pakollisten eläkevakuutusmaksujen vähentäminen puolisoiden kesken. Kun huomaat tällaisen tarpeen, korjaa veroilmoitus ennen omaa päättymispäivääsi.

Yrittäjälle virheet syntyvät yleensä kirjanpidossa, ei veroilmoituksella. Jos sama virhe toistuu, kilpailuta nykyinen tilitoimisto tai katso oma hintasi palvelulle, jossa veroilmoitus tarkistetaan ennen lähettämistä.