Palkasta tehtävät vähennykset 2025: TyEL 7,15 %, työttömyysvakuutus 0,59 % ja verotuksen vähennykset verovuodelta 2025
Työntekijän palkasta tehtävät vähennykset 2025 olivat työeläkemaksu, työttömyysvakuutusmaksu ja ennakonpidätys: vuonna 2025 palkasta vähennettiin työntekijän työeläkemaksu 7,15 prosenttia, 53–62-vuotiailta 8,65 prosenttia, työttömyysvakuutusmaksu 0,59 prosenttia ja ennakonpidätys verokortin mukaan, ja ennakonpidätys sisälsi myös päivärahamaksun 0,84 prosenttia ja sairaanhoitomaksun 1,06 prosenttia. Tältä sivulta näet vuoden 2025 prosentit euroina seitsemällä palkalla, työnantajan maksut palkan päälle, verovuoden 2025 vähennykset, joita voit vielä tarkistaa veroilmoitukselta, ja mitä muuttui vuonna 2026.
Lyhyesti
- Palkasta tehtävät vähennykset 2025: työeläkemaksu 7,15 % (53–62-vuotiaat 8,65 %), työttömyysvakuutusmaksu 0,59 % ja ennakonpidätys.
- Ennakonpidätykseen sisältyivät päivärahamaksu 0,84 % (kun palkka oli vähintään 16 862 €/v) ja sairaanhoitomaksu 1,06 %.
- 3 000 euron kuukausipalkasta alle 53-vuotiaalta pidätettiin eläke- ja työttömyysvakuutusmaksuja 232,20 €, 53–62-vuotiaalta 277,20 €.
- Verovuonna 2025 palkansaaja sai vielä vähentää ammattiliiton jäsenmaksun ja työhuonevähennyksen 980/490/245 €. Molemmat poistuivat palkansaajilta 2026.
- Vuoden 2025 verotusta voi oikaista kolmen vuoden ajan, joten unohtuneet vähennykset kannattaa tarkistaa.
Vuonna 2025 bruttopalkasta vähennettiin kolme asiaa: työntekijän työeläkemaksu 7,15 prosenttia (53–62-vuotiailla 8,65 %), työttömyysvakuutusmaksu 0,59 prosenttia ja ennakonpidätys verokortin mukaan. Sairausvakuutuksen päivärahamaksu 0,84 % ja sairaanhoitomaksu 1,06 % eivät näkyneet palkkalaskelmalla omina riveinään, koska ne sisältyivät verokortin prosenttiin. Työnantajan palkan päälle maksamat osuudet ovat sivulla työnantajan sivukulut 2025.
Mitkä olivat palkasta tehtävät vähennykset vuonna 2025?
Pakollisia vähennyksiä oli vuonna 2025 kolme: työeläkemaksu, työttömyysvakuutusmaksu ja ennakonpidätys. Työeläkemaksu oli ikäsidonnainen viimeistä vuotta, sillä 53–62-vuotiaiden korotettu maksu poistui vuoden 2025 lopussa. Vuoden maksut on eritelty sivulla TyEL 2025.
| Vähennys | 2025 | Kenelle | 2026 vertailuksi |
|---|---|---|---|
| Työntekijän työeläkemaksu, 17–52-vuotias | 7,15 % | Palkansaajat | 7,30 % |
| Työntekijän työeläkemaksu, 53–62-vuotias | 8,65 % | Korotettu maksu | 7,30 % |
| Työntekijän työeläkemaksu, 63–67-vuotias | 7,15 % | Palkansaajat | 7,30 % |
| Työttömyysvakuutusmaksu | 0,59 % | 18–64-vuotiaat | 0,89 % |
| Päivärahamaksu (ennakonpidätyksessä) | 0,84 %, kun palkka vähintään 16 862 €/v | 16–67-vuotiaat | 0,88 %, raja 17 255 €/v |
| Sairaanhoitomaksu (ennakonpidätyksessä) | 1,06 % | Kaikki | 1,10 % |
| Ennakonpidätys | Verokortin mukaan | Kaikki | Verokortin mukaan |
Paljonko palkasta vähennettiin euroina 2025?
Työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksut vähennetään bruttopalkasta ennen ennakonpidätystä laskettuina prosentteina, joten ne on helppo laskea euroina. Alle 53-vuotiaalla niitä meni 7,74 prosenttia palkasta ja 53–62-vuotiaalla 9,24 prosenttia. Viimeisessä sarakkeessa on sama palkka vuoden 2026 maksuilla (8,19 %). Vuoden 2025 palkan voi laskea palkansaajan tuloverolaskurilla 2025.
| Bruttopalkka/kk | TyEL 7,15 % | Työttömyysvak. 0,59 % | Yhteensä alle 53 v (2025) | Yhteensä 53–62 v (2025) | Yhteensä 2026, kaikki |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 000 € | 143,00 € | 11,80 € | 154,80 € | 184,80 € | 163,80 € |
| 2 500 € | 178,75 € | 14,75 € | 193,50 € | 231,00 € | 204,75 € |
| 3 000 € | 214,50 € | 17,70 € | 232,20 € | 277,20 € | 245,70 € |
| 3 500 € | 250,25 € | 20,65 € | 270,90 € | 323,40 € | 286,65 € |
| 4 000 € | 286,00 € | 23,60 € | 309,60 € | 369,60 € | 327,60 € |
| 5 000 € | 357,50 € | 29,50 € | 387,00 € | 462,00 € | 409,50 € |
| 6 000 € | 429,00 € | 35,40 € | 464,40 € | 554,40 € | 491,40 € |
Taulukosta näkyy vuoden 2026 muutos: alle 53-vuotiaalla 3 000 euron palkan maksut nousivat 13,50 eurolla kuussa, mutta 53–62-vuotiaalla ne laskivat 31,50 eurolla, koska korotettu eläkemaksu poistui. Vuoden 2026 luvut ja nettopalkkataulukko ovat artikkelissa palkasta tehtävät vähennykset 2026.
Vertaa: laske nettopalkka vuoden 2026 perusteilla
Nettopalkkalaskuri omalla sivullaanMiten ennakonpidätys toimi vuonna 2025?
Ennakonpidätys tehtiin verokortin perus- ja lisäprosentilla: perusprosentilla tulorajaan asti ja lisäprosentilla sen ylittävästä palkasta. Verokortin prosenttiin sisältyivät valtion ja kunnan tulovero, mahdollinen kirkollisvero, Yle-vero ja sairausvakuutusmaksut. Lopullinen vero laskettiin vuoden 2025 verotuksessa, ja ero näkyi palautuksena tai jäännösverona syksyllä 2026.
Jos verokortin tuloraja ylittyi kesken vuoden 2025, lisäprosentti on voinut olla liian pieni, ja jäännösveroa on tullut maksettavaksi. Jäännösveron korko ja eräpäivät on laskettu jäännösvero laskurilla.
Mitkä olivat palkansaajan verovähennykset verovuonna 2025?
Verovuonna 2025 palkansaaja sai vähentää vielä kaksi asiaa, jotka poistuivat vuonna 2026: ammattiliiton jäsenmaksun ja työhuonevähennyksen. Tulonhankkimisvähennys 750 euroa ja työtulovähennys tehtiin automaattisesti, muut vaadittiin esitäytetyllä veroilmoituksella keväällä 2026.
| Vähennys | Verovuosi 2025 | Verovuosi 2026 |
|---|---|---|
| Tulonhankkimisvähennys | 750 € automaattisesti | 750 € automaattisesti |
| Ammattiliiton jäsenmaksu | Vähennyskelpoinen | Ei vähennyskelpoinen |
| Työttömyyskassan jäsenmaksu | Vähennyskelpoinen | Vähennyskelpoinen |
| Työhuonevähennys, yli puolet työpäivistä kotona | 980 € | Ei palkkatulosta |
| Työhuonevähennys, säännöllisesti mutta enintään puolet työpäivistä | 490 € | Ei palkkatulosta |
| Työhuonevähennys, satunnaisesti | 245 € | Ei palkkatulosta |
| Kodin ja työpaikan väliset matkat | Omavastuu 900 €, enintään 7 000 € | Omavastuu 800 €, enintään 7 000 € |
| Työvälineet ja ammattikirjallisuus | 750 € ylittävältä osalta | 750 € ylittävältä osalta |
Jos vähennys jäi vaatimatta, sen voi vaatia oikaisuvaatimuksella. Oikaisuvaatimusaika on kolme vuotta verovuoden päättymistä seuraavan vuoden alusta, joten vuoden 2025 verotuksen ehtii vielä korjata OmaVerossa. Työhuonevähennyksen säännöt yrittäjälle vuodesta 2026 ovat artikkelissa työhuonevähennys 2026.
Mitä työnantaja maksoi palkan päälle vuonna 2025?
Työnantajan sivukulut eivät vähennä työntekijän palkkaa, vaan ne maksetaan palkan päälle. Vuonna 2025 keskimääräinen TyEL-maksu oli 24,85 prosenttia palkasta, josta työnantajan osuus oli keskimäärin 17,38 prosenttia. Työnantajan sairausvakuutusmaksu oli 1,87 prosenttia ja työttömyysvakuutusmaksu 0,20 prosenttia, kun koko yrityksen palkkasumma oli enintään 2 455 500 euroa, ja sen ylittävältä osalta 0,80 prosenttia.
| Bruttopalkka/kk | TyEL 17,38 % | Sairausvak. 1,87 % | Työttömyysvak. 0,20 % | Sivukulut yhteensä | Kokonaiskustannus/kk |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 000 € | 347,60 € | 37,40 € | 4,00 € | 389,00 € | 2 389 € |
| 3 000 € | 521,40 € | 56,10 € | 6,00 € | 583,50 € | 3 584 € |
| 4 000 € | 695,20 € | 74,80 € | 8,00 € | 778,00 € | 4 778 € |
| 5 000 € | 869,00 € | 93,50 € | 10,00 € | 972,50 € | 5 973 € |
Vuonna 2026 työnantajan keskimääräinen TyEL-osuus on 17,1 prosenttia Työeläkevakuuttajien mukaan, sairausvakuutusmaksu 1,91 prosenttia ja pienemmän palkkasumman työttömyysvakuutusmaksu 0,31 prosenttia. Kokonaiskustannus on laskettu artikkelissa palkan sivukulut.
Mitä muuta palkasta voitiin vähentää 2025?
Pakollisten maksujen lisäksi palkasta voi vähentää vain sellaista, mihin on peruste. Nämä säännöt eivät muuttuneet vuodesta 2025 vuoteen 2026.
- Ammattiliiton jäsenmaksu, jos työntekijä on antanut perintävaltakirjan. Verovuonna 2025 se oli vielä vähennyskelpoinen.
- Luontoisedut, kuten lounasetu tai puhelinetu: verotusarvo lisätään ennakonpidätyksen perusteeseen, ja työntekijän maksama osuus voidaan periä nettopalkasta.
- Ulosotto, jos ulosottoviranomainen on lähettänyt palkanmaksajalle maksukiellon.
- Työnantajan saatava vain työntekijän suostumuksella tai laissa säädetyin rajoin, ei esimerkiksi rikkoutuneen työvälineen hintaa yksipuolisesti.
Vähennysten järjestys palkkalaskelmalla ja esimerkkilaskelma ovat artikkelissa palkasta tehtävät vähennykset.
Mitä muuttui vuodesta 2025 vuoteen 2026?
- Työeläkemaksu yhtenäistyi 7,30 prosenttiin kaikille, ja 53–62-vuotiaiden korotettu 8,65 prosentin maksu poistui.
- Työttömyysvakuutusmaksu nousi 0,59 prosentista 0,89 prosenttiin.
- Päivärahamaksu nousi 0,84 prosentista 0,88 prosenttiin ja sairaanhoitomaksu 1,06 prosentista 1,10 prosenttiin.
- Ammattiliiton jäsenmaksun vähennysoikeus poistui.
- Palkansaajan työhuonevähennys poistui.
Usein kysytyt
Mitkä olivat palkasta tehtävät vähennykset 2025?+
Työntekijän työeläkemaksu 7,15 % (53–62-vuotiailla 8,65 %), työttömyysvakuutusmaksu 0,59 % ja ennakonpidätys verokortin mukaan. Päivärahamaksu 0,84 % ja sairaanhoitomaksu 1,06 % sisältyivät ennakonpidätykseen.
Paljonko TyEL-maksu oli 2025?+
Työntekijän osuus oli 7,15 %, 53–62-vuotiailla 8,65 %. Keskimääräinen kokonaismaksu oli 24,85 %, josta työnantajan osuus keskimäärin 17,38 %.
Paljonko työttömyysvakuutusmaksu oli 2025?+
Palkansaajalla 0,59 %. Työnantajalla 0,20 % palkkasummasta 2 455 500 euroon asti ja 0,80 % sen ylittävältä osalta.
Paljonko 3 000 euron palkasta meni maksuja 2025?+
Alle 53-vuotiaalta työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksuja 232,20 € kuussa ja 53–62-vuotiaalta 277,20 €. Ennakonpidätys tulee näiden lisäksi verokortin mukaan.
Saiko ammattiliiton jäsenmaksun vähentää verotuksessa 2025?+
Sai. Verovuosi 2025 oli viimeinen, jolloin ammattiliiton jäsenmaksu oli vähennyskelpoinen. Työttömyyskassan maksu on vähennyskelpoinen edelleen.
Paljonko työhuonevähennys oli 2025?+
980 €, kun etätyötä tehtiin yli puolet työpäivistä, 490 €, kun säännöllisesti mutta enintään puolet työpäivistä, ja 245 €, kun satunnaisesti. Palkansaajalta vähennys poistui vuodesta 2026.
Voiko vuoden 2025 verotusta vielä korjata?+
Voi. Oikaisuvaatimusaika on kolme vuotta verovuoden päättymistä seuraavan vuoden alusta, joten unohtuneet vähennykset voi vaatia OmaVerossa oikaisuvaatimuksella.
Mitä vähennetään työntekijän palkasta?+
Lakisääteisesti työntekijän palkasta vähennetään ennakonpidätys, työeläkemaksu ja työttömyysvakuutusmaksu. Muut vähennykset, kuten ammattiliiton jäsenmaksu, ulosotto tai luontoisedun omavastuu, tehdään vain valtuutuksen, maksukiellon tai sopimuksen perusteella.
Mitä palkasta vähennetään 2026?+
Vuonna 2026 työntekijän palkasta vähennetään työeläkemaksu 7,30 % kaikenikäisiltä, työttömyysvakuutusmaksu 0,89 % ja ennakonpidätys verokortin mukaan. Vuoden 2026 luvut ovat artikkelissa palkasta tehtävät vähennykset 2026.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Palkasta tehtävät vähennykset 2026: TyEL 7,30 %, työttömyysvakuutus 0,89 % ja mitä muuttui vuodesta 2025
Palkasta vähennetään vuonna 2026 työntekijän työeläkemaksu 7,30 %, työttömyysvakuutusmaksu 0,89 % ja ennakonpidätys verokortin mukaan, ja sairausvakuutusmaksut sisältyvät ennakonpidätykseen. Vuoteen 2025 verrattuna pidätettävät maksut nousivat: työttömyysvakuutusmaksu 0,59 prosentista 0,89 prosenttiin ja alle 53-vuotiaan työeläkemaksu 7,15 prosentista 7,30 prosenttiin, mutta 53–62-vuotiaiden korotettu 8,65 prosentin maksu poistui. Samalla palkansaajan omista verovähennyksistä poistui kaksi tuttua: ammattiliiton jäsenmaksu ja työhuonevähennys. Tässä vuoden 2026 prosentit, vertailu vuoteen 2025, nettopalkkataulukko seitsemälle palkalle ja lista vähennyksistä, joita voit itse vaatia verotuksessa.
Saako työnantaja kertoa irtisanomisesta muille? Mitä saa kertoa, kenelle ja mikä on kiellettyä
Työnantaja saa kertoa muille työntekijöille ja tarvittaessa asiakkaille, että työntekijän työsuhde päättyy ja mikä on viimeinen työpäivä, koska työn järjestäminen edellyttää sitä, mutta irtisanomisen syitä, varoituksia tai terveystietoja se ei saa kertoa ilman perustetta. Työelämän tietosuojalain mukaan työnantaja saa käsitellä vain työsuhteen kannalta välittömästi tarpeellisia tietoja, ja yksityiselämää loukkaavan tiedon levittäminen voi olla rikos. Tältä sivulta näet, mitä saa kertoa, kenelle, miten asiasta kannattaa sopia irtisanotun kanssa ja malliviestin työyhteisölle.
Saako työnantaja katsoa valvontakameroita? Milloin tallenteita saa katsoa, mihin niitä saa käyttää ja mitä on kiellettyä
Työnantaja saa katsoa valvontakameroiden kuvaa ja tallenteita, mutta vain siihen tarkoitukseen, jota varten kameravalvonta on otettu käyttöön: turvallisuuden varmistamiseen, omaisuuden suojaamiseen tai tuotantoprosessin valvontaan. Tallenteilla ei saa arvioida työntekijän työsuoritusta eikä tarkkailla tiettyä työntekijää, ja laki sallii vain kolme poikkeusta, joissa tallennetta saa käyttää työntekijää vastaan. Tästä näet, milloin katsominen on sallittua, mitä työnantajan pitää tehdä ennen kameroiden asentamista ja mitä tuomioistuin linjasi työpisteisiin osoittavista kameroista.